3.2.
Perspectives de recherche future
Face à la panoplie des risques auxquels sont
exposées les banques, des normes prudentielles et réglementaires
s'avèrent d'une importance capitale pour assurer une certaine
cohérence au sein de l'industrie bancaire et garantir sa
solidité. Nous invitons donc aux futurs chercheurs de faire une analyse
des autres risques existant au sein du secteur bancaire et tenter de proposer
des solutions pour diminuer leur influence à des faillites bancaires.
Nous leur proposons entre autre d'aborder le risque du taux
d'intérêt, le risque particulier à un client ou à
une opération, le risque corporatif ou professionnel et le risque
général.
4.
Recommandations
Certes la BNDE enregistre des résultats acceptables en
matière d'octroi des crédits, mais il serait ingrat de notre part
de terminer notre travail sans apporter nos suggestions allant dans le sens
d'inciter la BNDE à continuer sa mission qui est de financer le
développement du Burundi. Nous pouvons donc formuler quelques
recommandations concernant la gestion des risques d'octroi des crédits.
En effet, reprendre sa devise qui est de financer le long terme revêt une
importance capitale. Ainsi :
a) La BNDE devrait veiller à ce que les membres du
personnel chargé de respecter les limites de risque soient
indépendants de l'unité qui effectue des activités
liées à la banque.
b) Il convient à la BNDE d'élaborer un manuel
des procédures écrit en matière de gestion des risques des
crédits. Ce document devrait être accessible à tous les
membres du personnel concerné.
c) Les activités de crédit et d'investissement
devraient être basées sur des critères d'acceptation
prudents, approuvés par le conseil d'administration et clairement
précisés aux responsables et agents s'occupant de prêts. Il
est capital que les autorités de contrôle déterminent dans
quelle mesure l'établissement prend des décisions de
crédit indépendamment de conflits d'intérêts et de
pressions inappropriées émanant des tiers.
d) La BNDE devra également disposer d'un processus bien
élaboré pour assurer un suivi permanent des relations de
crédit, y compris de la situation financière des emprunteurs. Un
élément-clé de tout système d'information de la
direction devrait consister en une base de données fournissant les
détails essentiels sur le portefeuille prêts, y compris sur la
notation et le classement des prêts.
e) Il convient pour la BNDE de procéder à la
segmentation des crédits surtout à long terme en petites parties
afin de les octroyer à ses emprunteurs en suivant l'évolution du
projet à financer. Cette procédure présente des avantages
non seulement pour la banque mais aussi pour ses clients même si les
inconvénients ne manquent pas surtout pour les emprunteurs.
f) Les normes de gestion constituent un élément
du contrôle bancaire, et leur importance augmente avec la
complexité des instruments financiers et des techniques de mesure de
risque. En outre, du fait des nouvelles technologies apparues sur les
marchés des capitaux, il est à la fois possible et
nécessaire, pour la BNDE, d'ajuster rapidement leurs niveaux de risques
aux besoins du marché et de la clientèle. Dans un tel contexte,
la direction de la BNDE, les investisseurs et les autorités de
contrôle doivent être informés des risques encourus au moyen
d'informations correctes, significatives et aussi récentes que possible.
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