IV.6. Analyse technique
1. Moyens matériels
Pour atteindre les objectifs qu'elle s'est fixés, la
société s'est dotée de certains moyens.
Moyens matériels :
- un immeuble en matériaux durables situé au
centre ville pour abriter la direction et
autres services. Les frais de
location s'élèvent à 6000$US soit
500$ /mois*12 6 000$US ;
- Bureaux : 4 000$US ;
- Fauteuils : 300$US ;
- Ordinateurs (PC) : 3 600$US ;
- Minibus : 4 000$US ;
- Voiture : 3 000$US ;
- Moto : 1 500$US ;
- Téléphones : 800$US.
Fournitures :
- Rames de papier : 25rames*6 150$US ;
- Stylos : 25 boîtes *5 125US$ ;
- Autres fournitures (attaches, colle, agrafeuses,...) :
150$US ;
- Coûts d'entretien : 10% des matériels
roulant.
2. Consommation
- Electricité : 1000$US/an ;
- Eau : 500$US/an ;
- Carburant : 100$ par fûts*181800$US.
3. Autres coûts
- Frais d'installation et de constitution :
1000$US ;
- Imprévus : 300$US ;
- Réserves mathématiques pour la
première année est de 85200$US.
q Sommaire des dépenses d'exploitation
primaire
· Hypothèses implicites
Nous supposons que la recherche de l'immeuble pour abriter les
bureaux et l'achat des matériels et fournitures ne posent pas
problème ; les délais de livraison des matériels de
bureaux et roulant sont normaux ; la sécurité des personnes
et de leurs biens, la stabilité politique et économique dans la
ville de Goma sont supposées garanties.
En outre, nous partons aussi de l'hypothèse que les
réserves mathématiques couvrent 40% du total des
primes pour chaque année.
Partant de ces présupposés, les investissements
du projet sont repris dans le tableau n° 21.
Tableau n° 21 : Dépenses d'exploitation pour
la première année
|
Compte
|
Désignation
|
Montant
|
|
61
|
Matières et fournitures consommées
|
3575,0
|
|
63
|
Autres services consommés
|
11900,0
|
|
64
|
Charges et pertes diverses
|
1300,0
|
|
65
|
Charges du personnel
|
52560,0
|
|
67
|
Intérêts financiers
|
3244,2
|
|
68
|
Réserves mathématiques
|
85200,0
|
|
TOTAL
|
157779,2
|
Le coût total du projet de la
Société « Djuma et compagnie » se
trouve détaillé dans le tableau n° 22.
Tableau n°22 : Estimation du coût total du
projet
Désignation
|
Montant
|
|
I. Investissements fixes
|
|
|
Loyer immeuble
|
6000
|
|
Matériels de bureaux
|
|
|
Bureaux
|
4000
|
|
Salon (fauteuils)
|
300
|
|
Ordinateurs
|
3600
|
|
Photocopieuse
|
500
|
|
Matériels roulant
|
|
|
Minibus
|
4000
|
|
Voiture
|
3000
|
|
Moto
|
1500
|
|
Installations et raccordement
|
|
|
Téléphones
|
800
|
|
II. Frais de premier établissement
|
|
|
Frais de constitution
|
1000
|
|
III. Imprevus
|
|
|
Imprévus pour hausse de prix
|
300
|
Total investissement
|
25000
|
|
IV. Fonds de roulement
|
|
|
Rames des papiers
|
150
|
|
Stylos
|
125
|
|
Pièces de rechange
|
450
|
|
Autres fournitures
|
150
|
|
Electricité
|
1000
|
|
Eau
|
500
|
|
Carburant
|
1200
|
|
Entretient
|
400
|
|
Main d'oeuvre
|
52560
|
|
Marketing
|
5000
|
Total fonds de roulement
|
62035
|
Total
|
87035
|
Pour l'amortissement des équipements nous avons
opté pour l'amortissement linéaire constante. Les durées
de vie des immobilisations sont les suivantes :
5 ans pour les matériels roulants ;
5 ans pour les matériels de bureaux à part les
ordinateurs et la photocopieuse ;
5 ans pour les frais de constitution ;
4 ans pour les ordinateurs et la photocopieuse ;
3 ans pour les pièces de rechange.
Nous exposons dans le tableau n° 23 les données
relatives à l'amortissement des équipements utilisés.
Tableau n°23 : Amortissement des équipements
utilisés
|
Elements
|
V.A.
|
D.V.
|
Annuités d'amortissement
|
|
2004
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
Matériels roul.
Mat. Bureaux
Ord. et phot.
Frais de constit.
Pces de rech.
Téléphones
|
8500
4100
4100
1000
450
800
|
5
5
4
5
3
5
|
1700
860
1025
200
150
160
|
1700
860
1025
200
150
160
|
1700
860
1025
200
150
160
|
1700
860
1025
200
160
|
1700
860
200
160
|
|
Total
|
4095
|
4095
|
4095
|
3945
|
4095
|
Legendes :
- Roul : roulant
- Mat : matériels
- Ord. et phot. : Ordinateur et photocopieuse
- Const. : constitution
- Pces de rech. : pièce de rechange
| 
