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Etude et analyse du risque de crédit dans une institution de microfinance: cas de PADME-Bénin

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par Narcisse SOGLOHOUN
Ecole Nationale d'Economie Appliquée et de Management Cycle 2  - Master en Banque et Finance des marchés 2006
  

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PARAGRAPHE 1 : Vérification des hypothèses

Il s'agit ici d'apprécier le degré de validité des hypothèses à partir de l'analyse des données de nos enquêtes en vue d'une synthèse du diagnostic.

I- Vérification de l'hypothèse relative à la dégradation de la qualité du portefeuille

A- Analyse des indicateurs de qualité de portefeuille

L'analyse des indicateurs se fera en quatre points que sont les analyses : globale, par produit, par montant et par durée de remboursement.

1- L'analyse globale

Ce point utilisera les indicateurs de gestion du risque de crédit notamment le taux de respect des échéances, le portefeuille à risque à 90 jours et le taux de perte sur crédit. Elle présentera la situation globale du PADME et celles des Agences.

a- le taux de respect des échéances

Tableau 11 : Taux de respect des échéances du PADME et des Agences (2002-2006)

Taux de respect des échéances (%)

100 50 0

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

PADME

Cotonou

Porto-Novo

Parakou

Abomey

2002

94,78

94,18

95,75

94,54

99,71

2003

93,68

93,34

94,45

92,03

88,73

2004

91,13

90,98

92,97

86,37

90,61

2005

85,83

88,49

83,84

79,58

88,46

2006

86,82

87,92

88,04

77,33

88,85

Sources : synthèses d'informations sur crédit du PADME (2002-2006)

Nous observons de 2002 à 2006, une évolution décroissante du taux de respect dans le temps. Ce qui signifie que les clients respectent de moins en moins les échéances de remboursement, signe de l'augmentation du Risque de Crédit également.

b- Le portefeuille à Risque (PAR90)

Tableau 12 : Portefeuille à Risque à 90 jours du PADME et des Agences (2002-2006)

Portefeuille a Risque 90 jours (%)

100 75 50 25

0

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

PADME

Cotonou

Porto-Novo

Parakou

Abomey

2002

0,45

0,52

0,28

38,18

0

2003

0,59

0,6

0,48

1,15

0

2004

1

0,85

0,89

1,96

1,13

2005

10,82

5,81

18,86

11,27

4,78

2006

10,19

9,38

10,39

17,80

3,31

Sources : synthèses d'informations sur crédit du PADME (2002-2006)

L'analyse du portefeuille à risque montre que de 2002 à 2005 , le PAR90 du PADME connaît une évolution croissante avec une forte dégradation du portefeuille en 2005 et 2006 qui ne respecte pas les normes requises par la BCEAO (<3%) , ce qui traduit une faible maîtrise du risque de crédit.

c- Le taux de perte sur créance

Tableau 13 : Taux de perte sur créances du PADME et des Agences (2002-2006)

Taux de perte sur créance (%)

100 75 50 25

0

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

PADME

Cotonou

Porto-Novo

Parakou

Abomey

2002

0,75

0,91

0,52

3,89

0

2003

0,72

0,96

0,59

0,17

0

2004

0,92

1,2

0,68

0,81

0

2005

2,55

2,44

2,52

3,46

1,64

2006

17,61

12,12

27,15

20,69

5,95

Sources : synthèses d'informations sur crédit du PADME (2002-2006)

Les données montrent de 2002 à 2006 que le taux de perte connaît une évolution croissante dans le temps. En 2005 et 2006, la perte est plus forte au PADME. Ces taux de perte ne respectent pas les normes requises par la BCEAO (<2%).

Globalement sur le PADME, les données qui montrent une évolution croissante du taux de perte depuis 2003 traduit que d'année en année l'institution maîtrise de moins en moins le risque de perte sur créance.

Après l'analyse globale des données, nous allons nous intéresser à celle du crédit immobilier nouveau produit mis en place par le PADME en 2004. La conception des produits adaptés aux besoins des clients étant un préalable à la gestion du Risque de crédit.

2- L'analyse du crédit immobilier

Tableau 14 : Portefeuille à Risque à 30 jours du crédit immobilier par Agence (2004-2006)

Evolution du PAR30 du crédit immobilier (%)

100 75 50 25

0

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Cotonou

Porto-Novo

Parakou

Abomey

 

2004

0,63

0

0

0

2005

24,2

26,14

28,98

0

2006

39,5

33,97

37,05

22,48

Source : données du PADME (2004-2006)

Les chiffres montrent qu'en 2005, un an après la mise en place des premiers crédits de ce produit, les portefeuilles à risque de 30jours sont respectivement de 24, 2% ; 26,14% et 28, 98% pour les Agences de Cotonou, Porto-Novo et Parakou. Abomey affiche un PAR30 nul qui pourrait s'expliquer par la présence d'un seul client de crédit immobilier en 2005 dans son portefeuille. Parakou présente le PAR30 le plus élevé en 2005. C'est le cas en 2006 pour Cotonou (39,5%).

Ces résultats montrent que le risque est élevé pour le crédit immobilier. Il y a donc une faible maîtrise du risque de crédit pour ce produit.

En 2003, parallèlement à la décision de mise en place du crédit immobilier, le PADME a porté le plafond des prêts qui est passé de 5.000.000 FCFA à 10.000.000 FCFA. Il y a donc eu présence d'un nouveau produit de montant supérieur à 5000.000 FCFA .Une analyse comparative des crédits par tranche de montant accordé sera faite pour apprécier la gestion du Risque de crédit.

3- Analyse par montant (<=5M et >5M)

Tableau 15 : Portefeuille à Risque à 30 jours des prêts classés par palier de montant (<= et > 5M)

Evolution comparative du PAR30 par montant de
prêt (%)

30
20
10

 
 
 
 
 
 

0

2003

2004

2005

2006

<=5M

1,13

2,01

14,64

10,98

> 5M

0

0,82

20,68

21,31

PADME

Sources : synthèses d'informations sur crédit du PADME (2002-2006)

Nous observons qu'en 2003 et 2004 les deux types de crédits affichent des PAR30 conforment aux normes requises par la BCEAO. Mais le PAR30 des crédits de montants inférieurs à 5.000.000 FCFA reste élevé par rapport au PAR des autres crédits. Cette tendance pourrait s'expliquer par le fait que les crédits supérieurs à 5.000.000 FCFA ne sont qu'à leur début de mise en place. En 2005 et 2006 la tendance est inversée avec des taux très élevés de 20,68% et 21,31% pour les prêts de montant supérieur à 5.000.000 FCFA et de 14, 64 % et 10,98% pour les crédits de montant supérieurs à 5.000.000 FCFA.

Ces résultats laissent entrevoir que le PADME a plus de difficulté pour le contrôle du Risque de crédit des montants supérieurs à cinq millions (5.000.000 FCFA).

4- Analyse par durée de remboursement

Tableau 16: PAR30 des prêts classés par durée de remboursement (<= et > 18 mois)

<=18 mois

>18 mois

Evolution comparative du PAR30 par durée de remboursement (%)

40

20

50

30

10

0

2002

0,89

1,72

2003

0,16

1,18

PADME

2004

1,79

1,71

26,45

2005

9,25

40,09

2006

10,26

Sources : synthèses d'informations sur crédit du PADME (2002-2006)

En 2005 et 2006, le portefeuille de crédit de durée supérieur à 18 mois connaît une plus forte dégradation que celui des crédits de durée inférieur à 18 mois. Aucun PAR30 ne respecte les normes BCEAO sur ces deux années contrairement à 2002 à 2004. Nous observons en 2005 et 2006 des corrélations positives entre le PAR30 et la durée du crédit.

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"Il existe une chose plus puissante que toutes les armées du monde, c'est une idée dont l'heure est venue"   Victor Hugo