La gestion du risque de crédit dans une institution de microfinance. Cas de la TMB ( Trust Merchant Bank )

B.1. Gestion à priori du risque de crédit

Elle s'appuie sur deux méthodes à savoir la gestion du portefeuille et la tarification.

1° Le principe de gestion du portefeuille

Le principe de gestion du portefeuille se forge autour d'un portefeuille comportant tous les crédits accordés. La qualité de ce portefeuille est appréciée à partir des indicateurs financiers ou ratios (ratio portefeuille à risque, ratio dotation aux provisions, ration de couverture de risque, ratio pertes sur créances).^22(*)

2° La tarification est une mesure prudentielle qui vise l'analyse de chaque activité ou produit pour en dégager le niveau du risque de crédit, la quantification du montant du risque pour chaque catégorie et son incorporation dans la transaction.

B.2. Gestion à postériori du risque de crédit

Quand l'évidence de la survenance d'un risque de crédit est démontrée deux solutions restent dans le cadre de la gestion de ce dernier. Il s'agit de la constitution d'une provision pour perte et de vente des actifs comportant les risques.

De tout ce qui précède nous retenons que pour bien gérer un risque il faut bien l'identifier et le connaitre.

2.3. LA MICRO FINANCE

A. Evolution historique

« L'histoire trouve les origines anciennes de la micro finance dans les mutuelles de crédit agricole créée en Europe au XIXème siècle ».^23(*) En Afrique les pratiques de ce type de financement sont encore anciennes, surtout celles qui relèvent de la collecte de la petite épargne. Si l'on se réfère seulement à la nature du système et non aux différentes formes qu'il a prises, nous ne nous empêcherons de dire que la micro finance est si ancienne qu'il serait vain d'en chercher l'origine et sa date de naissance échappe à la mémoire de l'humanité pensante.

C'est le XXème siècle qui a vécu l'expérience ayant servi de modèle à la micro finance d'aujourd'hui.

· Expérience réussi de MUHAMED YUNUS : pour la petite histoire, «  après ses études aux USA, YUNUS donne des cours d'économie à CHITTAGONG au Bangladesh, sa ville d'origine. Lors d'une séance des travaux pratiques d'un cours d'investissement, il propose à ses étudiants d'interroger les fabricants des tabourets en bambou de plus proche village. Les 42 artisans ont besoin de 27 dollars en total pour développer leur activité. Or toute les banques refusent de financer ce trop faible montant à des clients à priori insolvables. YUNUS déclare avoir eu honte de cette situation et prête la somme de sa propre poche. En permettant aux producteurs d'acheter d'avance le bambou sans subir les variations importantes de prix ils réussissent à créer des emplois et à rembourser intégralement. Fort de cette expérience, le professeur crée en 1976 la GRAMEEN BANK, organisme qui propose de service financier aux plus pauvres au Bangladesh. »^24(*)

* ²² SEEP N., Analyse des ratios financiers des institutions de micro finance, éd. Pact, New york, 1995

* ²³ http://www.enterweb.org/microfhtm

* ²⁴ www.Grameen.bank.com