3-Les risques bancaires
Du fait de leurs complexité et de leur
diversité, les activités des banques engendrent des risques,
s'ils sont mal gérés, entraînent des effets néfastes
non seulement pour ces institutions mais aussi pour le système financier
auquel elles appartiennent.
Les risques bancaires sont multiples, il s'agit
essentiellement du : risque de contrepartie, risque de liquidité,
risque de change, risque de taux et le risque de solvabilité.
3-1) Le risque de contrepartie ou de
crédit
Selon J.B.Bessis (1995, p15) « le risque de
contrepartie désigne le risque de défaut des clients,
c'est-à-dire, le risque des pertes consécutives au défaut
d'un emprunteur face à ses obligations ».
Ce risque de contrepartie ou de crédit est le premier
des risques auquel est confronté un établissement financier. Il
est dû à la défaillance possible des agents avec les quels
elles se sont engagées et qui constituent les contreparties. Une telle
défaillance peut se traduire par le non remboursement de crédits
par des emprunteurs privés nationaux en difficulté ou par le non
transfert du remboursement des crédits accordés en devises
à des non résidents.
L'exposition au risque de crédit est mesurée
par les montants susceptibles d'être perdus en cas de
défaut :
-Pour les opérations de bilan, le défaut de
contrepartie conduit à une perte du capital de l'opération et
à la perte des intérêts dus à la
rémunération des prêts.
-Pour les opérations de hors bilan, le risque
représente de coûts estimés du remplacement de la garantie
précédemment obtenue par les lignes de hors bilan.
3-2) Le risque de liquidité
Selon J.Bessis (1995, p16-17) « le risque de
liquidité est celui de disposer de liquidités bancaires
insuffisantes c'est-à-dire les actifs liquides disponibles ne semblent
pas suffisant pour faire face à des besoins inattendus. Dans cette
optique la liquidité est plutôt un coussin de
sécurité pour gagner du temps en présence de
difficultés ».
Le risque de liquidité est donc induit par des
difficultés qu'éprouvent des banques à faire face à
leurs engagements par la mobilisation de leurs actifs. Ce risque peut
résulter d'un retrait massif de dépôts qui traduit une
perte de confiance dans le système bancaire.
3-3) Le risque de change
Il correspond au risque de perte sur des opérations
effectuées sur des devises. C'est le risque d'observer des pertes
à cause des évolutions des taux de change. La position de change
est définie comme la quantité de monnaie détenue ou
cédée, exprimée dans une devise distincte de la monnaie
locale.
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