3e Caisse recette et
dépense
Les opérations engagées ou le fonctionnement
de ces 2 caisses part du planning de trésorerie.
La caisse dépense est toujours alimenté par la
caisse recettes par un bon d'engagement de dépense.
Dans le planning de trésorerie nous y trouvons tout
les comptes, plus des charges ou de la classe 6 présentant les
différents besoins de la DIRKIN.
Chaque caisse tient ces opérations
journalièrement dans un journal, qui peut être de production ou
des recettes et bien attendu provisoire parce qu'il y aura engagement de
dépense.
Notons que ce service ne peut toucher au fond
encaissé sous au préalable une décision venant de la
direction générale mensuel élaboré sur base des
besoins de la DIRKIN cet à ce moment que la DG peut transférer
l'argent du compte de production au compte de fonctionnement avec un O.P
à l'appui.
A ce service nous suggérons l'ajout d'un autre bureau
qui sera comme mission la taxation d'office pour les clients insolvable au lieu
de suspendre momentanément les prestations.
2.2.3 Service financier
Il comprend à son sein deux bureaux ; c'est un
service affameur c'est-à-dire qu'avec la nouvelle structure il va se
dissoudre.
1e Bureau Budget
Le budget est un programme prévisionnel
arrêté par une entreprise pendant une période
donnée et d'une manière chiffré (d'un coté la
recette et les l'autre les dépenses).
a)Production
La DIRKIN tient compte de la production supervisé par
Kingabwa la production que le bureau budget détermine provient des
différents postes ; soit aux IMPORT soit aux EXPORT
Élément générateur de la
Xème :
§ Frais de contrôle export ;
§ Frais de contrôle import ;
§ Trafic frontalier ;
§ Production locale ;
§ Frais d'analyse laboratoire ;
§ Activité connexe SILOS passage ;
§ Transaction locale (section autonome Kikwit) ;
§ Frais divers ;
§ Contrôle feri.
Alors le budget de Xe annuelle sera obtenu de la
manière suivante.
La somme de la production de 9 premiers mois divisé
par neuf (9), multipliée par le douze mois.
9
X12
Donc= ? de 9 premiers mois
Ce service doit réunir journalièrement toutes
les données afin de dégager la production par poste de
contrôle, par entité et ce par la tenue des fiches et tableaux
ad hoc.
Dresser mensuellement les tableaux comparatifs de
réalisation sur base de prévisions de la production brute et
nette en devises (US.$) et en franc congolais, par secteur
générateur suivant le contrat de performance, en tirer e t
commenter les écarts.
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