II.2.2. Evolution du
portefeuille de crédits
Lorsque les clients adhérents aux produits de la
banque, c'est dans le but de voir leurs besoins satisfaits en matière
d'épargne et de crédits. La banque aussi pour réaliser des
résultats positifs, doit accorder des crédits à ses
clients, ceux-ci étant rémunérés par un certain
taux d'intérêt.
Le tableau ci-après nous permet de comprendre
l'accroissement des crédits octroyés par la BCR s.a à ses
clients entre 2007 et 2009.
Tableau 5: Evolution du
portefeuille de crédits à la BCR s.a entre 2007-2009 (en milliers
de Frw)
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Année
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2007
|
2008
|
2009
|
|
Crédits octroyés
|
39.244.101
|
36.603.922
|
23.664.571
|
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Variation en %
|
0
|
-6,7
|
-35,3
|
|
Taux moyen de croissance
|
-21
|
Source : Elaboré par
nous-mêmes sur base des Etats financiers de la BCR.
D'après ce tableau, on remarque que les crédits
octroyés par la BCR s.a varient négativement, entre 2007 et 2008,
la 35,3% a enregistré une diminution de 6,7% et 35,3% au cours de la
période de 2008 à 2009.
La raison de cette tendance négative est
justifiée par le décroissement de la clientèle, ainsi que
le recouvrement des impayés d'autre part, étant donné que
ces derniers provoquent de problème significatif pour la santé de
l'entreprise.
Pour exercer efficacement sa fonction de collecte de
dépôt et de distribution de crédit, la BCR s.a respecte le
ratio de crédit/dépôt, et ce ratio ne doit pas être
au delà de 80% pour assurer la liquidité de la banque.
Tableau 6: Comparaison de
crédit octroyés par la BCR s.a aux dépôts de
2007-2009 (en milliers de Frw)
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Année
Intitulé
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2007
|
2008
|
2009
|
|
Total des crédits
|
39.244.101
|
36.603.922
|
23.644.571
|
|
Total de dépôts
|
80.447.943
|
80.915.321
|
63.584.445
|
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Distribution de crédits sur les dépôts (en
%)
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48,7
|
45,2
|
37,1
|
Source : Elaboré par
nous-mêmes sur bases des Etats financiers.
Ces dépôts ont servi à l'octroi des
crédits et le pourcentage visualisé dans le tableau ci-haut nous
permet d'apprécier le crédits accordés par rapport aux
dépôts effectués, on remarque que la distribution des
crédits sur les dépôts varie de 48,7%, 45,2%, et 37,1%
respectivement en 2007, 2008 et 2009.
De ce fait, ce qui est claire, et que les crédits
alloués sont faibles comparativement aux dépôts
enregistrés par la BCR s.a au cours de la période de notre
travail, ce qui peut même affecter le résultat de la banque ainsi
que sa rentabilité, car il existe une somme importante non
utilisée, d'où la manque à gagner.
Tableau 7: La part de
crédit non performant des crédits octroyés (en milliers de
Frw)
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Période
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Encours crédits
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Crédits non performants
|
% des crédits non performants
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2007
|
39.244.101
|
1.266.610
|
3,2
|
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2008
|
36.603.922
|
5.717.757
|
15,6
|
|
2009
|
23.664.571
|
4.919.436
|
20,8
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Source : Elaboré par
nous-mêmes sur base des états financiers.
Le tableau ci-haut, nous montre que le taux du portefeuille de
crédits non performants passe de 3,2%, 15,6%, et 20,8% successivement
pour les années 2007, 2008 et 2009. Ceci veut dire que la BCR s.a
courait un risque de non remboursement et cette situation peut affecter le
résultat et la rentabilité de la banque.
En observant le tableau ci-haut, on trouve que les risques des
crédits augmentent d'une année à l'autre, ce qui pourrait
mettre en difficulté cette banque, car le taux moyen des crédits
non performants est, sur 3 ans, de 13,2%, soit un taux moyen des crédits
performants de 86,8%.
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