CONCLUSION GENERALE ET
SUGGESTIONS
Au terme de ce travail, il importe de formuler un jugement
globale porter sur l'impact des risques de crédits sur la
réalisation des objectifs stratégiques d'une banque. « Cas
de la BCR s.a (2007-2009)». Cette étude voudrait répondre
à deux questions suivantes :
1. Est-ce-que la BCR s.a a-t-elle connu des risques de
crédits ?
2. Quel est l'impact des risques de crédits sur la
rentabilité de la BCR s.a ?
Pour ce faire, nous avons formulé deux
hypothèses comme piste de solution et auxquelles il fallait confirmer ou
infirmer :
1. La BCR s.a a connu des risques de crédits.
2. les risques de crédits influencent
négativement la rentabilité de la BCR s.a.
Pour bien mener cette démarche et arriver à
vérifier ces deux hypothèses, les objectifs spécifiques et
un objectif global ont été fixés :
Concernant l'objectif global, il était question de
présenter l'impact des risques de crédits sur la
réalisation des objectifs stratégique pour une banque en
général et pour la BCR s.a en particulier.
Quant aux objectifs spécifiques, cette étude
voulait :
- Dégager les types de crédits accordés
par la BCR s.a ;
- Identifier les crédits qui ont été
accordé auprès de la clientèle ;
- Mettre en évidence les risques liés aux
activités bancaires ;
- Calculer les différents ratios de la
rentabilité de la BCR s.a
De ce fait, nous nous sommes servi des méthodes et
techniques : méthode analytique, méthode historique,
méthode comparative, méthode statistique et méthode
synthétique.
Les techniques utilisées ont été :
technique documentaire et la technique d'interview. Ainsi, toutes les
méthodes et techniques citées ci-dessus, nous ont permis
d'atteindre nos objectifs et vérifier nos hypothèses.
Notre travail est fondé sur trois chapitres, dont las
partie théorique concerne les définitions des concepts
clés, ainsi que les différentes notions telles que : notion
de banque, notion du crédit, rôle du crédit,
caractéristiques du crédit et sa classification. Il montre en
outre, la notion sur les risques, les sortes des risques pour l'activité
bancaire, gestion de risque et enfin, notion sur la rentabilité.
Le deuxième chapitre présente la BCR s.a dans
son ensemble entant qu'entreprise oeuvrant sur le marché rwandais. Il
relate son historique, sa structure, sa gestion parmi tant d'autres aspects.
C'est au cours de ce chapitre que nous avons montré
certains produits de la BCR, ses crédits accordés, sa situation
du portefeuille crédits, et les risques de crédits dans la
confirmation de notre première hypothèse, car la BCR s.a a
enregistré les impayés.
Le troisième et dernier chapitre a traité
l'impact des risques de crédits sur la rentabilité de la BCR s.a.
pour apprécier la rentabilité de la BCR s.a ses états
financiers nous ont été très utiles. Due au
problème des risques des crédits ainsi que d'autres
difficultés que la BCR s.a a connu, les recherches menées ont
montré que durant toute la période d'étude cette banque a
dégagé un résultat insatisfaisant.
Quant à la rentabilité nous avons
constaté que sa rentabilité économique a connu une
diminution importante car elle est de 3%, 0,8% et 0,9% respectivement de 2007,
2008 et 2009. Etant donné que ces ratios mesurent l'efficacité de
l'ensemble des capitaux utilisés par la BCR s.a dans le cadre de ses
activités. Cela nous montre que les activités
réalisées sont très peu rentables, car la norme
exigée par la BNR étant de 10%.
Pour la rentabilité financière, les ratios
35,4%, 11,1% et 9,6% respectivement aux années 2007, 2008 et 2009, on
remarque que la dite banque a dégagé une rentabilité
économique décroissante de 2007 à 2009.
Ceci confirme notre deuxième hypothèse, car tous
ces résultats dégagent une diminution due au problème de
gestion des risques de crédits qui n'est pas appréciable, c'est
dans le même raisonnement que d'autres ratios calculés ont abouti
au résultat non souhaitable.
SUGGESTIONS
A la lumière de ce constant, nous
proposons à la BCR s.a un plan de redressement dont voici
l'essentiel :
- Renforcer les services chargés de gestion de
crédit, depuis l'instruction du dossier de crédit jusqu'à
son remboursement intégral. Ce renforcement consistera a augmenter le
nombre du personnel professionnel et disponibiliser les moyens techniques
requis pour la bonne réalisation des objectifs stratégiques de la
BCR s.a.
- Faire le possible, pour réduire au maximum les
crédits non performants en donnant des crédits aux clients
réguliers et solvables avec la constitution des garanties réelles
ou personnelles bien évaluées.
- Renforcer le département de risk management, pour
tenter de réduire les risques significatifs pour l'activité
bancaire, il serait aussi mieux de définir des bonnes stratégies
qui permettront à la BCR d'attirer la clientèle, par exemple en
diversifiant des produits qu'elle offre, en minimisant les charges
d'exploitations pour assurer sa pérennité.
Enfin, nous ne prétendrons pas avoir fourni un travail
complet, faute du temps et des informations. Notre objectif se limite sur
l'impact des risques de crédits sur la réalisation des objectifs
stratégiques d'une banque. « cas de la BCR s.a de 2007 à
2009».
C'est pourquoi nous invitons d'autres chercheurs à
approfondir le présent travail en mettant un coup d'oeil sur les autres
aspects que nous n'avons pas eu l'opportunité de mener une
recherche ; par exemple :
- Impact des risques de crédits pour le
développement du pays ;
- Contribution de bonne gestion des risques sur la croissance
d'une institution bancaire.
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