A. Le microcrédit au Maroc en chiffres
En 2007, le secteur de MC au Maroc plafonnait à 1 354
000197 le nombre des prêts actifs et depuis il a connu un
repli suite à la mise en oeuvre d'un plan de restructuration du secteur
en régressant à 933 000198 en 2009 avant de poursuivre
sa baisse pour atteindre 797 700199 clients actifs à la fin
de 2011.
Au Maroc le nombre de micro-entreprises est estimé
à plus de 500.000 selon les chiffres communiqués par la
Fédération Nationale des Associations de Microcrédit
(FNAM), le nombre de clients actifs s'établit, à la fin de 2010,
à 816.019 enregistrant une régression de 15% par rapport à
la même période de l'année 2009. L'encours global de
prêts, se situant à 4.731 MDH pour un cumul des montants des
crédits distribués qui atteint 25,5 MM.DH par les 12 associations
de microcrédit agréées. A noter également, que
l'encours moyen du prêt est de 5.856200 DH au 31/12/2011.
A partir de 2008 le secteur a connu des difficultés
traduites par l'importance des créances en souffrance ayant un impact
sur les indicateurs d'activité et de rentabilité des AMC. En
effet, le resserrement des politiques de crédit engagé en 2008
s'est traduit par un repli de 16%201 de l'encours des prêts
à la clientèle à moins de 5 milliards de dirhams,
générant un encours moyen, par client, de près de 5.000
dirhams. Or suite auxdites fragilités, le secteur a mis en place des
actions visant l'assainissement du portefeuille des clients et
l'amélioration du dispositif de gestion des risques. Ainsi, l'encours de
crédit « a décru de 1% pour totaliser un
197 SERVET. Jean-Michel, « l'inclusion financière
au Maroc par la microfinance .... ». op. cit.
198 Idem.
199 Centre Med 6 pour le soutien de la MF solidaire.
Op.cit.
200 Idem.
201 Rapport annuel de Bank Al Maghreb sur le contrôle,
l'activité et les résultats des établissements de
crédit_ Exercice 2009
Etudiant Chercheur : Brahim NAIII PFE _Master
Spécialisé Management du Développement Social 90
Le Microcrédit au Maroc : Tensions entre Performance
Commerciale et Finalité Sociale (Cas : Al Amana Microfinance)
montant de 4,7 milliards de dirhams fin 2010, ramenant le
nombre de clients actifs à moins de 900.000 bénéficiaires,
en baisse de 11%»202.
En outre, le secteur bénéficie certes
d'avantages fiscaux importants comme le cas des dons octroyés par les
personnes physiques ou morales qui sont déductibles de l'impôt
annuel (IR, IS), les équipements et matériels destinés au
fonctionnement des AMC bénéficient de l'importation en franchise
des droits de douanes et les opérations de crédit
effectuées par les AMC au profit de leur clientèle sont
exonérées de la taxe sur la valeur ajoutée. Ces avantages
sont valables pour une durée de 5 ans à compter de la date de la
publication au Bulletin officiel de l'arrêté d'agrément de
l'association de microcrédit. La loi de finances pour l'année
2006 a prorogé l'exonération de la TVA jusqu'au 31
décembre 2010.
Aujourd'hui, le Maroc a su créer un environnement
favorable au développement du microcrédit. Cependant, les
associations de microcrédit se trouvent confrontées à des
contraintes liées à leur financement et à la
diversification des produits et services offerts à leur
clientèle.
Partant du crédit solidaire, le secteur a lancé
le crédit individuel et ce, compte tenu de son engagement dans
différents programmes mis en place par les autorités publiques
(Moukawalati, logement social, INDH). Pour le financement des activités
génératrices de revenus, il a évolué vers le
financement du raccordement à l'eau potable et à
l'électricité du logement et la souscription de produits
d'assurance. En fait, le côté de financement de l'activité
des AMC par des dons et des subventions s'avère insuffisant c'est
pourquoi elles ont eu recours de plus en plus à un financement
commercial.
Un Fonds de refinancement des AMC dénommé
«Jaïda» a été mis en place courant 2007.
Créé sous forme de société de financement
dédiée au secteur, il vise à faciliter l'accès de
l'ensemble des AMC au financement grâce au mécanisme de
mutualisation des risques, à augmenter les fonds mobilisés au
profit des AMC grâce à la réduction des coûts
d'intermédiation, à assurer le renforcement institutionnel des
AMC, à diversifier les formes
202 Rapport annuel de Bank Al Maghreb sur le contrôle,
l'activité et les résultats des établissements de
crédit_ Exercice 2010
Etudiant Chercheur : Brahim NAIII PFE _Master
Spécialisé Management du Développement Social 91
Le Microcrédit au Maroc : Tensions entre Performance
Commerciale et Finalité Sociale (Cas : Al Amana Microfinance)
d'intervention au profit des AMC et à améliorer
la coordination entre les bailleurs de fonds intervenant dans le secteur.
Parallèlement, une réflexion est
déjà entamée au sujet de la transformation
institutionnelle des AMC afin de déterminer la nouvelle forme juridique
cible que pourraient revêtir ces dernières et qui permettrait
à celles souhaitant la transformation d'accéder à de
nouvelles sources de financement et de proposer de nouveaux produits financiers
à leur clientèle (monétique, microcrédit leasing,
micro-épargne).
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