Section III: Direction Centrale des Fiances
III-1) Rôle:
La Direction Centrale des Finances est une direction
opérationnelle dont la mission principale est : D'arr~ter la politique
financière de la société en vue d'assurer
l'équilibre financier et de présenter des états financiers
fiables et crédibles conformément à la
réglementation en
vigueur.
III-2) Activité:
On peut distinguer cinq types d'activité :
· l'activité comptable et fiscale
· l'activité de trésorerie et du
financement
· l'activité de facturation et de recouvrement
§ l'activité planification et contrôle
financier
· l'activité d'assurance
III-2-A / 4K11151WINP SIKElFIFIffiscale:
Elle assure la régularité et la
sincérité des informations en vue de présenter des
états financiers fiables conformément aux normes nationaux et
internationaux, elle comprend :
· La comptabilité patrimoniale
· La comptabilité des clients
· La comptabilité des emprunts
· La comptabilité personnelle
· La comptabilité des trésoreries
La Santé Financière de Tunisie
Télécom
L'Institut Supérieur de
Comptabilité et d'Administration des Entreprises - Licence
appliquée en gestion comptable
· La normalisation
· Le contrôle et la centralisation
III-2-B L'activité de trésorerie et du
financement :
Elle est assurée par la direction de trésorerie et
de financement, elle comprend :
n Les encaissements
n Les règlements locaux
n Les règlements étrangers
n La prévision de trésoreries et le placement
n Le contrôle des échelles d'intér~ts
n La caisse de dépenses
n Etude et mise en place des conventions de crédits
n La gestion de la dette
III-2-D L'activité de facturation et de
recouvrement:
Le recouvrement est la démarche que réalise un
créancier afin d'obtenir de son débiteur la dette d'argent qu'il
a contractée envers lui. Il peut être obtenu, soit amiablement,
soit après mise en demeure, soit encore à la suite d'une instance
en paiement. Dans ce cas le recouvrement est dit contentieux. Relevant de la
division de recouvrement, l'activité de recouvrement de la direction
centrale des finances vise essentiellement le suivi des impayés et
l'étude des payements avec facilité, et ce en collaboration avec
la direction de la facturation.
III-2-E L'activité planification et contrôle
financier :
La planification et le contrôle financier veille
à l'élaboration du plan, du budget et à réestimer
et assurer le contrôle des dépenses. Cette direction assure la
modélisation de la société dans l'objectif d'en mesurer la
performance. Elle assure en plus le reporting de la société.
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