I-4): La capacité d'autofinancement:
La capacité d'autofinancement correspond à
l'ensemble des ressources financières sécrétées par
les opérations de gestion et dont l'entreprise pourrait disposer, en
l'absence de dividende, pour couvrir les besoins financiers qui sont
liés à sa pérennité et son développement.
Elle mesure la capacité de l'entreprise à financer par ses
propres ressources les besoins financiers liés à sa vie, à
savoir notamment: les dividendes, les investissements, les remboursements de
dettes6.
Section II: Les Taches
Observées
(Direction de la trésorerie et de
financement)
II-1) Division de la trésorerie :
Dans cette division j'ai eu le plaisir de visiter la
subdivision de "la trésorerie en Dinar" et la subdivision
"trésorerie en devise" dans lesquelles on traite les transactions
bancaires en utilisant le logiciel "XRT" qui leur facilite la tache. Et parmi
ces taches on trouve :
- La vérification de la situation journalière des
banques. (Recette des banques)
- La vérification de la situation journalière de la
trésorerie. (Collecte des fonds des Actels) - Réalisation d'un
pré-rapprochement des soldes.
- Réclamation en cas de différence des montants
pré-rapprochés. (Montants non versés par la banque.
- Négociation des conditions bancaires. (Dates de
valeur)
- Encaissement et décaissement des frais liés aux
opérations de Roaming. (Service devise)
DE LA VILLEGUERIN Yves, Comptable et financier,
9ème édition, Collection les dictionnaires RF, 2008
6
La Santé Financière de Tunisie
Télécom
L'Institut Supérieur de
Comptabilité et d'Administration des Entreprises -- Licence
appliquée en gestion comptable
En plus j'ai pu visiter aussi la "subdivision Paiement"
dans laquelle on traite:
- Le délai de règlement des fournisseurs.
- Les virements électroniques (gestion de paiement des
fournisseurs locaux de TT et des salaires).
- Contrôle de la régularité des dossiers de
dépenses (vérifier le RIB (relevé d'identité
bancaire), domiciliation, l'échéance etc.).
- Procéder à la validation des paiements par lot
sur l'application "Oracle".
- Générer l'état de virement
définitif (Transformation en fichier texte).
- Transmission du dossier de paiement à la subdivision"
Comptabilité fournisseur et dépense".
- Virement par chèque.
- Suivie des domiciliations bancaires.
II-2) Division de financement :
Dans cette division, j'ai pris connaissance des moyens de
financement adoptés par Tunisie Telecom, tels que les crédits
extérieurs. En plus, j'ai consulté la manière de
négociation des conditions de crédit, à savoir le taux
d'intérêt, la durée de remboursement et les
différents types de commissions.
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