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Politique de crédits dans une institution de microfinance: cas de l'agence PAPME Bohicon

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par Ayéko Serge HOUNDETE
Université polytechnique internationale du Bénin/ Université catholique de Lille - Master en administration des affaires 2008
  

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ABREVIATIONS ET SIGLES :

AF : Analyste Financier

BCEAO : Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest

CFA : Communauté Financière Africaine

CGAP : Groupe Consultatif d'Assistance aux Pauvres

CFLEP : Cellule de Financement, Logistique et Evaluation des Performance

CRA : Cellule de la Redynamisation des Activités

CCR : Cellule Contentieux et Recouvrement

CRC : Cellule de Réorganisation et du Contrôle

CR : Comptable de Région

COCE : Chargé des Opérations de Crédit et d'Epargne

CF : Chargé de Formalité

CCC : Chargé à la Clientèle Crédit

CAD : Coordonnateur des Activités de Développement

CUC : Chef Unité de Cantonnement

FECECAM : Fédération des Caisses d'Epargne et de Crédits Agricole Mutuels

IR : Informaticien de Région

PAPME : Agence pour la Promotion et Appui aux Petites et Moyennes Entreprises

PADME : Agence pour la Promotion et Appui pour le Développement des Micro Entreprises

PNUD : Programme des Nations Unies pour le Développement

PARMEC : Projet d'Appui à la Réglementation des Mutuels d'Epargne et de Crédit

PAS : Programme d'Ajustement Structurel

RI : Responsable Informatique

RB : Responsable du Budget

RC : Responsable Comptable

RACJ : Responsable Affaires Contentieuses et Juridiques

RRH : Responsable des Ressources Humaines

RIC : Responsable Inspection et Contrôle

RA : Responsable des Activités

OHADA : Organisation pour Harmonisation en Afrique des Droits des Affaires

ONU : Organisation des Nations Unies

UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest Africaine

Table des matières :

Dédicace

Remerciement

Introduction ..................................................................................................1

Chapitre I : Présentation du réseau, Activité et Procédure d'octroi de crédit ....................................................................................................................3

Section 1 : Présentation du réseau et de la zone d'étude .................................4

Paragraphe1 : Présentation de l'Institution et ses activités .................................4

A- Historique, Objectifs et missions de l'agence PAPME .........................4

1- Historique l'agence PAPME ...........................................................4

2- Objectifs et missions de l'agence PAPME ....................................... 6

B- Les ressources de l'agence PAPME...................................................6

1- Les Ressources Humaines ...............................................................7

2- Les Ressources Matérielles ..............................................................7

3- Les Ressources Financières et Performances ...................................7

Paragraphe 2 : Organisations et Activités de l'agence PAPME ................8

A- Organisations de l'agence PAPME ..................................................8

1- Assemblée Générale ....................................................................8

2- Le Bureau Exécutif ........................................................................9

3- La Direction Générale ..................................................................9

B- Activités de l'agence PAPME ..........................................................12

C- Organisation Comptable ...............................................................12

Paragraphe3 : Présentation de la zone d'étude ..............................................13

A- Présentation de la zone d'étude ............................................................13

B- Intérêt de d'étude .............................................................................13

Section 2 : Procédure d'octroi de crédit et analyse des besoins de financement des promoteurs ...........................................................................................14

Paragraphe1 : Condition d'octroi de crédit ..........................................14

A- Politique de crédits ........................................................... ...........14

1- Ancienne politique de crédits........................................................14

2- Nouvelle politique de crédit ........................................................15

B- Condition d'octroi de crédit ...........................................................16

Paragraphe2 : Analyse des besoins de financement des promoteurs.......17

A- Montage et Etude de faisabilité du dossier de crédit........................17

B- Visite et Evaluation de garantie .....................................................17

1-Contre-visite par un supérieur hiérarchique ......................................17

2-Evaluation de la garantie .............................................................17

Paragraphe3 : Procédure de déblocage et frais assimilés .....................18

Chapitre II : Cadre théorique et méthodologique de la recherche ...................20

Section 1: Problématique, Objectif de la recherche et Hypothèse de travail et Revue de la littérature .................................................................................21

Paragraphe1 : Problématique, Objectif de la recherche et Hypothèse de travail ........................................................................................................21

A- Problématique ..............................................................................21

1-Problèmes spécifiques ..................................................................22

3- Objectif de la recherche ...........................................................23

B- Hypothèse de travail ....................................................................23

Paragraphe2 : Revue de la littérature .................................................24

Section 2 : Elément méthodologique et Echantillonnage ...............................26

Paragraphe1: Méthodologie de l'enquête ...........................................26

Paragraphe2: Choix des unités de recherche et Echantillonnage ...........27

A- Choix des unités de recherche ........................................................27

B- Echantillonnage ............................................................................28

Paragraphe3: Techniques et outils de collecte et d'analyse des données .................................................................................................................30

A- Techniques et outils de collecte ...................................................31

B- Technique de dépouillement outils d'analyse des données............32

Chapitre III : Analyse des résultats liés aux problèmes d'impayés de l'Agence, Synthèses et Suggestions .............................................................................33

Section 1 : Suivi du Remboursement et Problèmes liés aux impayés.................34

Paragraphe1 : Procédure de recouvrement des crédits en impayés........34

A- Organisation du travail et système de recouvrement mis en place.....34

B- Traitement des dossiers en contentieux ............................................36

1-Recouvrement à l'amiable ...........................................................37

2-Phase de Pré- Contentieux ............................................................37

3-Recouvrement par voie judiciaire ..................................................37

Paragraphe2 : Analyse des résultats liés aux problèmes d'impayés.........38

A- Observations et interprétations de l'encours de crédits sains et souffrants .........................................................................................38

1- Observations et interprétations de l'encours de crédits sains .........38

2- Observations et interprétations de l'encours de crédits souffrants ..39

B- Cause des impayés .......................................................................41

1-Analyse des causes des impayés ..................................................41

2-Traitement comptable des crédits déclassés ou créances en souffrances..................................................................................................49

Section 2 : Synthèses et Suggestions ............................................................49

Paragraphe1 : Synthèses .....................................................................49

A- Le non suivi des crédits octroyés entraîne un taux d'impayé élevé ....49

B- La qualité de l'information recueillie des clients ...............................50

C- Problèmes liés aux remboursements des crédits ...............................51

Paragraphe2 : Suggestions ..................................................................52

A- Suggestions aux IMF .......................................................................52

B- Suggestions à l'Etat ........................................................................54

C- Suggestions aux clients ...................................................................54

CONCLUSION .............................................................................................55

Bibliographie

Annexes

Liste des tableaux

Abréviations et Sigles

Tables des matières

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