ABREVIATIONS ET SIGLES :
AF : Analyste Financier
BCEAO : Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest
CFA : Communauté Financière Africaine
CGAP : Groupe Consultatif d'Assistance aux Pauvres
CFLEP : Cellule de Financement, Logistique et Evaluation des
Performance
CRA : Cellule de la Redynamisation des Activités
CCR : Cellule Contentieux et Recouvrement
CRC : Cellule de Réorganisation et du
Contrôle
CR : Comptable de Région
COCE : Chargé des Opérations de Crédit
et d'Epargne
CF : Chargé de Formalité
CCC : Chargé à la Clientèle
Crédit
CAD : Coordonnateur des Activités de
Développement
CUC : Chef Unité de Cantonnement
FECECAM : Fédération des Caisses d'Epargne et
de Crédits Agricole Mutuels
IR : Informaticien de Région
PAPME : Agence pour la Promotion et Appui aux Petites et
Moyennes Entreprises
PADME : Agence pour la Promotion et Appui pour le
Développement des Micro Entreprises
PNUD : Programme des Nations Unies pour le
Développement
PARMEC : Projet d'Appui à la Réglementation
des Mutuels d'Epargne et de Crédit
PAS : Programme d'Ajustement Structurel
RI : Responsable Informatique
RB : Responsable du Budget
RC : Responsable Comptable
RACJ : Responsable Affaires Contentieuses et
Juridiques
RRH : Responsable des Ressources Humaines
RIC : Responsable Inspection et Contrôle
RA : Responsable des Activités
OHADA : Organisation pour Harmonisation en
Afrique des Droits des Affaires
ONU : Organisation des Nations Unies
UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest
Africaine
Table des matières :
Dédicace
Remerciement
Introduction
..................................................................................................1
Chapitre I : Présentation du réseau,
Activité et Procédure d'octroi de crédit
....................................................................................................................3
Section 1 : Présentation du réseau et
de la zone d'étude .................................4
Paragraphe1 : Présentation de l'Institution et ses
activités .................................4
A- Historique, Objectifs et missions de l'agence PAPME
.........................4
1- Historique l'agence PAPME
...........................................................4
2- Objectifs et missions de l'agence PAPME
....................................... 6
B- Les ressources de l'agence
PAPME...................................................6
1- Les Ressources Humaines
...............................................................7
2- Les Ressources Matérielles
..............................................................7
3- Les Ressources Financières et Performances
...................................7
Paragraphe 2 : Organisations et Activités de l'agence
PAPME ................8
A- Organisations de l'agence PAPME
..................................................8
1- Assemblée Générale
....................................................................8
2- Le Bureau Exécutif
........................................................................9
3- La Direction Générale
..................................................................9
B- Activités de l'agence PAPME
..........................................................12
C- Organisation Comptable
...............................................................12
Paragraphe3 : Présentation de la zone d'étude
..............................................13
A- Présentation de la zone d'étude
............................................................13
B- Intérêt de d'étude
.............................................................................13
Section 2 : Procédure d'octroi de
crédit et analyse des besoins de financement des promoteurs
...........................................................................................14
Paragraphe1 : Condition d'octroi de crédit
..........................................14
A- Politique de crédits
........................................................... ...........14
1- Ancienne politique de
crédits........................................................14
2- Nouvelle politique de crédit
........................................................15
B- Condition d'octroi de crédit
...........................................................16
Paragraphe2 : Analyse des besoins de financement
des promoteurs.......17
A- Montage et Etude de faisabilité du dossier
de crédit........................17
B- Visite et Evaluation de garantie
.....................................................17
1-Contre-visite par un supérieur
hiérarchique ......................................17
2-Evaluation de la garantie
.............................................................17
Paragraphe3 : Procédure de
déblocage et frais assimilés .....................18
Chapitre II : Cadre théorique et
méthodologique de la recherche ...................20
Section 1: Problématique, Objectif de la
recherche et Hypothèse de travail et Revue de la littérature
.................................................................................21
Paragraphe1 : Problématique, Objectif de la
recherche et Hypothèse de travail
........................................................................................................21
A- Problématique
..............................................................................21
1-Problèmes spécifiques
..................................................................22
3- Objectif de la recherche
...........................................................23
B- Hypothèse de travail
....................................................................23
Paragraphe2 : Revue de la littérature
.................................................24
Section 2 : Elément méthodologique et
Echantillonnage ...............................26
Paragraphe1: Méthodologie de l'enquête
...........................................26
Paragraphe2: Choix des unités de recherche et
Echantillonnage ...........27
A- Choix des unités de recherche
........................................................27
B- Echantillonnage
............................................................................28
Paragraphe3: Techniques et outils de collecte et
d'analyse des données
.................................................................................................................30
A- Techniques et outils de collecte
...................................................31
B- Technique de dépouillement outils d'analyse des
données............32
Chapitre III : Analyse des résultats
liés aux problèmes d'impayés de l'Agence, Synthèses
et
Suggestions .............................................................................33
Section 1 : Suivi du Remboursement et
Problèmes liés aux impayés.................34
Paragraphe1 : Procédure de recouvrement des
crédits en impayés........34
A- Organisation du travail et système de recouvrement mis
en place.....34
B- Traitement des dossiers en contentieux
............................................36
1-Recouvrement à l'amiable
...........................................................37
2-Phase de Pré- Contentieux
............................................................37
3-Recouvrement par voie judiciaire
..................................................37
Paragraphe2 : Analyse des résultats
liés aux problèmes d'impayés.........38
A- Observations et interprétations de
l'encours de crédits sains et souffrants
.........................................................................................38
1- Observations et interprétations de l'encours de
crédits sains .........38
2- Observations et interprétations de l'encours de
crédits souffrants ..39
B- Cause des impayés
.......................................................................41
1-Analyse des causes des impayés
..................................................41
2-Traitement comptable des crédits
déclassés ou créances en
souffrances..................................................................................................49
Section 2 : Synthèses et Suggestions
............................................................49
Paragraphe1 : Synthèses
.....................................................................49
A- Le non suivi des crédits octroyés entraîne
un taux d'impayé élevé ....49
B- La qualité de l'information recueillie des clients
...............................50
C- Problèmes liés aux remboursements des
crédits ...............................51
Paragraphe2 : Suggestions
..................................................................52
A- Suggestions aux IMF
.......................................................................52
B- Suggestions à l'Etat
........................................................................54
C- Suggestions aux clients
...................................................................54
CONCLUSION
.............................................................................................55
Bibliographie
Annexes
Liste des tableaux
Abréviations et Sigles
Tables des matières
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