La problématique du financement des PME/ PMI en Côte d'Ivoire

III. LE RISQUE CREDIT

A. DEFINITION DE LA NOTION DE RISQUE16(*)

Le risque est un phénomène aléatoire correspondant à une situation où le futur n'est prévisible qu'avec des probabilités. On l'oppose à l'incertitude qui correspond à un futur totalement imprévisible et à la certitude qui permet une prédiction, c'est-à-dire une prévision affectée d'une probabilité égale à un (1). Il existe deux (2) sortes de risques de crédit que sont le « risque de non remboursement » et le « risque d'illiquidité ».

B. LES DIFFERENTS TYPES DE RISQUES

a) Le risque de non remboursement ou d'insolvabilité

Ce risque est appelé « risque de non-paiement » ou « risque de non remboursement partiel ou total ». Il est inhérent à toute opération de crédit et le banquier doit nécessairement l'évaluer avant de décider d'accorder un crédit en matière d'investissement.

b) le risque d'illiquidité ou risque de retard

Ce risque intervient lorsque le débiteur ne peut respecter ses engagements à l'échéance convenue. Pour se couvrir, le banquier doit faire face à ses propres échéances et par conséquent compter sur des rentrées de fonds pour équilibrer sa trésorerie. Il peut assortir son contrat de prêt ou de crédit de garanties destinées à le protéger en cas de défaillance du demandeur.

Quelles sont donc les sûretés exigées par les banques en matière de financement ?

* 16 ^_ Christian BANLIAT, Idir CHERIEF and all « Lexique de gestion », 6^ème édition DALLOZ, Paris, 2003, page 438.