CHAPITRE II : CADRE THEORIQUE ET
METHODOLOGIQUE DE L'ETUDE
La présente étude repose sur un cadre
théorique et une méthodologie que nous allons exposer dans ce
chapitre.
Section 1 : CADRE THEORIQUE DE L'ETUDE
Il regroupe la problématique, les objectifs et les
hypothèses de l'étude. Paragraphe 1 :
Problématique et Intérêt de l'étude
Nous allons élaborer la problématique et mentionner
l'intérêt de notre étude. I.
Problématique
Les Institutions de Microfinance ont pour mission de rendre
l'accès facile et rapide aux services financiers de proximité
pour les micro-entrepreneurs et les personnes à faibles revenus.
Toutefois, si le fait de rendre ces services financiers permet
d'atténuer les difficultés d'accès au crédit des
individus, une bonne performance en matière de remboursement constitue
un enjeu stratégique pour toute Institution de Microfinance qui veut
assurer sa pérennité et sa viabilité financière.
L'une des difficultés à laquelle sont
confrontées les IMF est celle du recouvrement des impayés aux
échéances normales. En effet, selon une étude
publiée en janvier 2002 par la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de
l'Ouest (BCEAO), les créances en souffrance de l'ensemble des
Systèmes de Financement Décentralisé ont connu une
progression inquiétante dont le montant s'établit à plus
de 12% de l'encours de crédit.
Le constat est plus pointu au niveau de l'une des plus grandes
institutions du secteur au Bénin : L'Association pour la Promotion et
l'Appui au Développement des Micro-Entreprises (PADME). Le taux de
recouvrement des impayés est passé de 66,54% en 2010 à
63,59% en 2011, soit une baisse de près de 3%. Ainsi, la perte que subit
l'IMF en cas de non paiement des échéances en retard par rapport
aux encours globaux de crédit est en forte progression. A cela s'ajoute
le niveau élevé du montant des impayés au sein de la
PADME1 qui a atteint 1.076.538.252 de francs CFA en 2011. De plus,
le taux de respect des échéances qui était de 92,33% en
2009 est passé à 91,02% en 2011. Cela constitue d'ailleurs un
frein à l'évolution des activités de l'institution en ce
qu'il augmente son portefeuille à risque.
1 PADME, Rapport annuel d'activités (2011)
Malgré la nouvelle politique de crédit
adoptée, les missions permanentes d'inspection et le recrutement des
agents chargés de recouvrement, la situation n'est pas encore bien
maitrisée.
La nécessité pour le PADME d'assurer sa
viabilité et de faire face aux défis de performance entraine des
questionnements et des remises en causes. Le spectre des impayés et les
conséquences se répercutent sur le résultat. Le
non-remboursement des crédits déclenche des actions de
recouvrement, mais aussi une réflexion sur la gestion des
impayés. Il est donc indispensable d'analyser le système de
recouvrement des impayés des IMF, en particulier celui de PADME afin de
proposer des suggestions pour son amélioration.
Notre problématique peut donc se formuler comme suit :
En quoi l'analyse du système de recouvrement des impayés
peut contribuer à l'amélioration de la gestion des impayés
au sein du PADME-Bénin?
II. Intérêt de l'étude
La question du système de recouvrement et du montant
accumulatif des impayés abordée dans cette étude est d'une
importance capitale car la question à laquelle sont confrontées
la plupart des IMF découle de la gestion stratégique et
opérationnelle des différents acteurs aussi bien internes
qu'externes. De plus, la baisse inquiétante des résultats d'une
IMF en raison des créances en souffrance et des pertes sur
crédits désigne l'importance du problème qui s'observe
à travers la détérioration du portefeuille de
crédit. Ainsi, notre étude présente un triple
intérêt à savoir :
- prendre connaissance des causes et conséquences
réelles des impayés ;
- collecter des informations sur le PADME afin de nous
prononcer sur son système de recouvrement et de formuler des suggestions
et recommandations pouvant améliorer la politique de gestion des
impayés ;
- mettre en pratique les enseignements théoriques
reçus au cours de notre formation.
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