3- les ratios de la rentabilité bancaire :
Dans le cadre du contrôle exercé par Bank Al
Maghreb sur le système bancaire marocain, la loi bancaire a prévu
divers ratios mettant en oeuvre un rapport quantitatif entre certains
éléments de l'actif et certains éléments du passif
du bilan. Ceci est dans le but d'assurer la solvabilité et la
liquidité des banques ainsi que la protection des institutions
financières et de la clientèle et le respect de l'orthodoxie
financière conformément aux standards internationaux.
3.1- Le ratio de solvabilité (l'ancien ratio
Cook, le nouveau ratio Mc Donough) :
Il s'agit d'un ratio pondéré établissant
une relation entre les fonds propres de la banque et ses engagements, les
concours sont retenus pour une quotité variable selon la nature du
risque, de la qualité du bénéficiaire, la durée du
crédit et la valeur des garanties dont ils sont assortis. Il concerne le
renforcement des fonds propres et leur solvabilité, les fonds propres et
assimilés doivent être supérieurs à 8% des risques
crédit de la banque (engagements pondérés par les risques
crédit et pays+ plus équivalent risque crédit hors
bilan).
3.2- Le ratio de liquidité :
Ce ratio astreint les banques à respecter un rapport
minimal entre les éléments de leur actif considérés
comme liquides et les éléments comme exigibles. Ce ratio traduit
la capacité d'une banque à rembourser ses engagements à
court terme grâce à des actifs liquides. Par exemple l'ensemble
des crédits inférieurs à un mois doivent être
supérieurs aux ressources de même durée.
3.3- Le ratio de division des risques :
Il s'agit d'un rapport maximum, que les banques sont tenues de
respecter entre le total des crédits consentis à un même
bénéficiaire et leurs fonds propres afin de limiter le risque de
non remboursement et assurer la solvabilité de la banque, c'est que
l'ensemble des risques client supérieurs à 15% des fonds propres
doit être inférieur à huit fois les fonds propres. Ce ratio
ne s'applique pas aux concours accordés à l'Etat et aux autres
établissements bancaires.
3.4- Le ratio de fonds propres et de ressources
permanentes :
Ce ratio impose aux établissements de crédit un
niveau minimal de couverture des emplois longs par ressources stables, il faut
donc trouver la ressource correspondante en fonds propres, quasi fonds propres
ou emprunts obligataires, c'est-à-dire les ressources supérieures
à cinq ans doivent permettre de financer plus de 60% des emplois
effectués par la banque pour des durées supérieures
à cinq ans.
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