Memoire Online - La gestion des crédits et la rentabilité bancaire. Cas de la "B. M. C. I " - Hamza MECHCHATE, Fatiha MOKHTAR, Sara MILIANI IDRISSI

On verra au début l'importance et la place du crédit dans l'activité bancaire de la BMCI en premier temps durant les 8 dernières années :

Année	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008
Crédits à la clientèle	17094342	15361535	17260953	19677565	23006572	26923762	35961610	38368789
Total bilan	26898394	25558424	26985490	32105285	36165046	42569651	55638362	59449742
R en %	63.55%	60.10%	63.96%	61.29%	63.61%	63.24%	64.63%	64.53%

Ce ratio présente le poids du crédit dans l'activité bancaire, il est le rapport entre le crédit détenu par la clientèle et la total du bilan, et comme on peut le constater le crédit représente plus de 60% du bilan de chaque exercice, ce qui nous montre l'impact de ce dernier sur la rentabilité de la banque, parce que plus le crédit détenu par la clientèle est plus grand plus il rapport plus de gain pour la banque.

On verra par la suite les commissions et les intérêts de la BMCI car ils sont des éléments clés dans la détermination de la rentabilité:

Tableau 3 : Evolution des intérêts et des commissions sur gestion des crédits (en milliers de dirhams).

Année	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008
Commissions	127843	133674	151544	167296	196173	251581	313516	319588
Ä en %	---	+4,56	+13,36	+10,39	+17,26	+28,24	+24,61	+1,93
Intérêts	1868141	1746669	1618676	1666290	1922295	2176001	2534313	2794824
Ä en %	---	- 6.5	- 7.32	+2.94	+15.36	+13.19	+16.46	+10.27

Selon les résultats présentés par le rapport de gestion de l'année 2008 de la BMCI, les commissions bancaires, résultant du produit des services rendus à la clientèle, ont atteint à la fin de l'exercice 2008 un volume global de 319.588 mille dirhams contre 313.516 mille dirhams une année auparavant, enregistrant ainsi une progression de 1,93%. De 2001 à 2008, ces commissions ont connu une croissance au taux moyen annuel de 12,13%, mais plus les commissions et les intérêts dur les opérations de banque augmentent plus ils ont un impact assez positif sur la rentabilité.

Les augmentations les plus significatives ont été constatées au niveau des commissions de gestion des crédits (+28,2%) et les intérêts et produits assimilés (+16.4%).

Année	2005	2006	2007
? Les crédits	10783334	13801413	16292802
Les encours	24838342	28462648	36821269
Rapport en %	6,25%	5,83%	5,29%

On passe au rendement annuel du crédit pour voir si le crédit à un lien direct avec la rentabilité de la banque.

Ce ratio est calculé tout en rapportant les crédits distribués au encours annuels, on constate que ce ci commence a baisser en raison des encours qui commencent à augmenter de façon excessive mais si le montant du crédit été plus haut le taux augmentera lui aussi, ça ne veut pas dire que la banque ne réalise pas de rendement aux contraire mais c'est juste qu'elle a augmentée son capital la dernière année ce qui a permit aux encours d'augmenter vu qu'ils composent le capital social de la banque, Ce ratio a atteint à la fin de l'exercice 2005 un niveau très appréciable de 6,25%. Comme nous l'avons remarqué, la BMCI a continuellement augmenté le total de crédits surtout en 2007. Toutefois son ratio de rendement moyen de crédit est en déclin depuis l'année 2006.

On prendra par la suite l'exemple du crédit à l'équipement et le crédit immobiliers pour voir leur impact sur l'activité de la banque et par conséquent sur sa rentabilité :

Année	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008
Crédits à l'équipement	4074142	3899526	3654965	4225921	5247272	5053753	7065801	7910584
Total actif	26898394	25558424	26985490	32105285	36165046	42569651	55638362	59449742
Rapport en %	15,14%	15,25%	13,54%	13,16%	14,5%	11,87%	12,69%	13,30%
Crédit immobilier	2726706	3114667	3975235	4852260	5704866	6547627	10575697	11694414
Rapport en %	10,13%	12,18%	14,73%	15,11%	15,77%	15,38%	19%	19,67%

On aperçoit que le crédit à l'équipement représente plus de 11% annuellement à chaque exercice et au total de l'actif du bilan ce qui nous montre la place du crédit dans l'ensemble de la structure de la banque on pourrait schématiser ce crédit ainsi que celui de l'immobilier dans le graphe suivant :

On remarque aussi que le crédit immobilier a un poids trop lourd dans l'activité de la banque vu qu'il augmente d'une année à l'autre jusqu'à ce qu'il a atteint une proportion de l'actif de la banque de 19.67% additionnant avec lui le crédit à l'équipement, les deux font 32.97% du total de l'actif de la banque sans les autres types de crédit ce qui nous démontre que le crédit a un impact très positif sur la rentabilité de la BMCI.

En conclusion, le crédit est un point pivot dans la profession bancaire mais ici dans notre cas la BMCI a su séduire la clientèle à octroyer les différents types de crédits d'où la rentabilité provienne mais entre autre elle réalise un gain assez important même si elle est juste filiale du groupe BNP Paribas, elle joue vers les millions voir des milliards de dirhams ce qui est un atout pour cette banque.

Suivant la démarche de notre étude documentaire, on peut constater que l'activité d'octroi du crédit représente l'activité la plus rentable qui soit pour chaque établissement de crédit, seulement si elle est bien gérée. Et c'est avec la mise en place de la réforme du ratio Cook proposé par le comité de Bale que les banques sont censées de suivre afin de minimiser leurs risques, en particulier le risque crédit qui représente le plus grand danger. Ainsi les banques seront désormais à partir de 2005 soumises à une surveillance prudentielle renforcées en matière de risque de crédit. A cet effet et pour bien gérer leur octroi de crédit, il est essentiel de faire une étude préalable prenant en considération tous les éléments qui peuvent influencer cette activité tel que le type de crédit et ses instruments ainsi que les cinq « C » du crédit. En plus l'un des enjeux majeurs de cette réforme se situe au plan de la qualité des systèmes d'information et de communication qui sont jugées importantes. Cette réforme n'est pas seulement l'affaire des techniciens, c'est que la décision d'octroi du crédit doit être validée par le management de la banque au plus haut niveau avec la mise en place d'un dispositif intégré de pilotage des performances qui suppose mesurer la part des éléments de l'actif sur la rentabilité dégagée, une meure régulière permettra à la banque d'être à jour pour faire face à l'impact négatif du crédit.

Pour conclure on pourrait dire que malgré la concurrence acharnée et malgré la crise financière actuelle qui a été déclenché par les crédits hypothécaires, la B.M.C.I n'a pas subie de blessures en terme de liquidité, vu que la BMCI est filiale du groupe BNP Paribas qui est un leader du crédit à l'international est qui produit lui-même un sens de compétitivité qui engendre la concurrence avec les autres banques internationales, on trouve que le système bancaire marocain est devenu un atout pour cette banque comme il l'était, avec tous ses mutations qu'on avait cité au début, la B.M.C.I s'est renforcée au niveau de l'activité et a élargie son capital d'une année à l'autre. On constate aussi que la plus part des gains ont été réalisé entre 2006/2007 sur tout les plans, ainsi qu'au niveau du risque on constate que la banque est défendue contre toute anomalie et après plusieurs questions posées à eux, on a que la banque et bien structurée en matière de risque se qui ne laisse pas de trou pour les crises si la banque connait très bien ses clients en revanche elle sera au futur proche le premier leader sur le plan national. Mais La B.M.C.I pourrait vraiment gagner la concurrence acharnée face à ses concurrents en rapportant plus de gain sur le plan financier ?

La gestion des crédits et la rentabilité bancaire. Cas de la "B. M. C. I "

Section 2 : L'impact du crédit sur la rentabilité de la « BMCI »