5) Pour MECNI (siège)
a) Matrice des risques
Tableau n°8 : Matrice des risques MECNI
(siège)
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Identification et mesure du risque
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Evaluation des contrôles
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Actions pour
réduire le risque
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Nature du
risque
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Description
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Impact
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Moyens de
couverture
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Niveau de
couverture
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Fraude
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Retraits frauduleux sur comptes dormants
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élevé
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Pointage des transactions par sondage effectué par le CP
en fin de journée
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insuffisant
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Mise en place par la DSI d'une requête au niveau de chaque
Caisse pour un contrôle permanent sur ces comptes
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Comptable
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Possibilité offerte à tous
les Caissiers de passer
des OD
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élevé
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Cette transaction est
strictement
réservée
au GPS (habilitation)
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satisfaisant
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Rapprochements
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élevé
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L'état de
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insuffisant
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Reconstitution du
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LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
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bancaires non réalisé
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rapprochement bancaire est inexistant à la Caisse
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compte 102 et réalisation obligatoire du
rapprochement bancaire puis traitement des suspens
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Crédit
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Détournement de l'objet du crédit octroyé
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modéré
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Suivi UCO réalisé pour les crédits pour 1
montant > à
500 000 et pour tous les CIM
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moyen
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Insister sur la sensibilisation du membre en amont et
l'accompagner jusque dans la réalisation du projet
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Crédits fictifs
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élevé
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Pointage des rapports de déboursés par le Directeur
de Caisse
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moyen
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Confirmations de crédits auprès des membres
bénéficiaires et mise en place d'un check list pour
matérialiser le dernier contrôle par de CP
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Impayés portés par 1 seul membre dans plusieurs
Caisses
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élevé
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Mise en place du CEIC permettant d'avoir l'information sur le
niveau d'engagement de tous les membres
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satisfaisant
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Cet outil devra être installé dans toutes les
Caisses pour gagner en efficacité et en efficience
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Sécurité
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Personnel de la Caisse dans l'impossibilité d'utiliser
l'extincteur en cas d'incendie
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élevé
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Formation limitée aux responsables des Caisses
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insatisfaisant
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Initiation de tout le personnel sur l'utilisation des
extincteurs
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59
60
LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
b) Cartographie :
Figure n°8 : Cartographie des risques MECNI
(siège)
Cartographie des risques MECNI
(siège)
2
1,5
3,5
2,5
crédits fictifs
l'objet du crédit
Rapprochements
bancaires non
réalisés
en cas d'incendie
0
possibilté offerte à
tous les caissiers
de
passer des OD
3
1 seul membre dans plusieurs Caisses
Impayés portés par
Détournement de
1
l'impossibilité
0,5
d'utiliser l'extincteur
retrait frauduleux
sur comptes
dormants
personnel de la caisse dans
0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5
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