6) Pour MECNI (agence)
a) Matrice des risques
Tableau n°9 : Matrice des risques MECNI
(agence)
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Identification et mesure du risque
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Evaluation des contrôles
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Actions pour
réduire le risque
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Nature du
risque
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Description
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Impact
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Moyens de
couverture
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Niveau de
couverture
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Fraude
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Retraits frauduleux sur comptes dormants
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élevé
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Pointage des transactions par sondage effectué par le CP
en fin de journée
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insuffisant
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Mise en place par la DSI d'une requête permettant de
visualiser à tout moment la liste de ces comptes au niveau de chaque
Caisse
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LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
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Comptable
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Possibilité offerte à tous les Caissiers d'annuler
une transaction
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élevé
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Transaction initiée par le caissier mais validé
dans SAF par le GPS (double intervention)
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satisfaisant
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NB : communication préalable portant sur la justification
de l'annulation est obligatoire
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Epargne
(trésorerie et dépôts)
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Transferts de fonds inter Caisses
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élevé
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Transactions généralement réalisé par
des convoyeurs suivant une programmation
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insuffisant
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Mettre en place une procédure d'urgence permettant une
autorisation préalable par la hiérarchie
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Impayé sur chèque reçu d'1 membre
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élevé
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Procédure de traitement mise en place
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moyen
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Revoir dans certaines Caisses le paramétrage pour
éviter la libération automatique du montant du chèque
après 10 jours
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Crédit
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Crédits fictifs
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élevé
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Pointage systématique des rapports de
déboursés par le Directeur de Caisse
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moyen
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Confirmations de crédits auprès des membres
bénéficiaires et mise en place d'un check list pour
matérialiser le dernier contrôle par de CP
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Impayés portés par 1 seul membre dans plusieurs
Caisses
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élevé
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Mise en place du CEIC permettant d'avoir l'information sur le
niveau d'engagement de tous les membres
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satisfaisant
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Cet outil devra être installé dans toutes les
Caisses pour gagner en efficacité et en efficience
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Sécurité
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Personnel de la Caisse dans l'impossibilité d'utiliser
l'extincteur en cas d'incendie
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élevé
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Formation limitée aux responsables des Caisses
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insatisfaisant
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Initiation du personnel sur l'utilisation des extincteurs
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61
62
LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
b) Cartographie :
Figure n°9 : Cartographie des risques MECNI
(agence)
2
1,5
Cartographie des risques MECNI (agence)
3,5
crédits fictifs
impayés sur chèque reçu d'1 membre
en cas d'incendie
0
0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5
possibilté offerte à
tous les
caissiers
d'annuler une
opération
3
2,5
Impayés portés par
1 seul membre dans plusieurs Caisses
1
l'impossibilité
0,5
d'utiliser l'extincteur
retrait frauduleux
sur comptes
dormants
personnel de la caisse dans
Transferts de fonds inter Caisses
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