Chapitre II/ Identification des risques
Une institution de microfinance est une structure d'aide à
la population à faible revenu.
Cette structure exerce des activités
d'intermédiation financière sur le principe de la
proximité géographique. Ce faisant il importe d'identifier les
risques qu'elles courent chaque jour.
Le cadre cohérent d'évaluation des risques des
institutions de microfinance présente une analyse objective des
problématiques de développement institutionnel et de
viabilité financière en distinguant quatre types de risques
à savoir : les risques institutionnels, les risques
opérationnels, les risques de gestion financière et les risques
externes.
2.1 Types de Risques
2.1.1- Risques institutionnels
Le succès d'une institution de microfinance est
défini comme la capacité de cette dernière à
fournir de façon indépendante des services financiers à un
nombre important de personnes à faible revenu et de façon
durable.
L'évaluation de ce risque par rapport à cette
définition expose l'organisation à trois niveaux de risques :
? Risques liés à la mission
sociale
La mission sociale est de fournir des services financiers
abordables à un nombre important de personnes à faible revenu
afin de les aider à améliorer leurs conditions de vie. Cette
mission les expose à des risques importants si les groupes cibles ou les
parts respectives de la clientèle ne sont pas bien définies.
? Risques liés à la mission
commerciale
La mission commerciale des IMF est de fournir des services
financiers de manière à permettre à l'organisation de se
pérenniser et devenir autosuffisante. Les IMF seront exposées au
risque commercial si leurs revenus ne sont pas suffisants pour couvrir leurs
charges (opérationnelles et financières) et si elles ne sont pas
gérées efficacement comme une entreprise commerciale.
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LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
? Risques de dépendance
Les IMF qui sont soutenues par les organisations
internationales sont les plus affectées par ce type de risque surtout en
ce qui concerne les activités de microfinance qui sont
gérées comme projet et qui ne sont pas des institutions
indépendantes. Ces IMF sont vulnérables à la
dépendance des bailleurs de fonds. Bien que ce soutien paraisse
avantageux au début, il pourrait considérablement affaiblir les
efforts vers une institution indépendante à long terme.
2.1.2- Risques opérationnels
Le risque opérationnel est la
vulnérabilité à laquelle est confrontée l'IMF dans
sa gestion quotidienne et par rapport à la qualité de son
portefeuille (risque lié au crédit, risque lié à la
fraude). Pour déterminer la vulnérabilité d'une
institution au risque de crédit, on doit revoir les politiques et les
procédures à chaque niveau dans les processus d'octroi de
crédit pour déterminer si les risques de défaillance et de
perte sur créances sont réduits à un niveau suffisamment
raisonnable.
? Risques de crédit
Le plus grand risque en matière de microfinance est
d'octroyer un crédit et de ne pas se faire rembourser. Ce risque est une
préoccupation pour les IMF dans la mesure où la plupart des
micro-crédits ne sont pas garantis. Or ce portefeuille est de loin
l'actif le plus important pour une IMF et le risque qu'il pose pour
l'institution est assez difficile à mesurer.
? Risques de fraude
N'importe quelle organisation qui gère une importante
somme d'argent est extrêmement vulnérable à la fraude.
Cette vulnérabilité est souvent prédominante dans les
milieux démunis. La vulnérabilité à la fraude est
particulièrement plus grande dans le contexte où l'argent change
de main ; c'est encore plus critique dans les IMF qui disposent d'un
système d'information, de gestion peu fiable ou peu cohérent ;
des politiques et procédures non clairement définies ; un taux
élevé du renouvellement du personnel technique ou encore si l'IMF
atteint de manière précoce un fort taux de croissance. La gestion
des dépôts d'épargnes particulièrement des
épargnes libres augmente la vulnérabilité dans la mesure
où toute la défaillance dans la détection de fraude
pourrait conduire à la perte de numéraires et à une rapide
dépréciation de la l'image de l'institution.
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