Gestion, mesure et communication sur les risques au sein des établissements de crédit au regard du contexte tunisien et des standards internationaux

Section 3 : Les caractéristiques du secteur bancaire tunisien

La bonne performance réalisée par l'économie tunisienne au cours des dernières années, avec un taux de croissance moyen du produit intérieur brut (PIB) supérieur à 5% par an, a bénéficié à tous les secteurs d'activité dont le secteur bancaire, principale source de financement de l'économie.

Ce contexte économique favorable, s'est accompagné par un vaste programme de réformes du secteur bancaire, à travers ;

· la modernisation du cadre juridique et réglementaire,

· l'introduction de la notion de banque universelle,

· le renforcement du cadre prudentiel, de bonne gouvernance et de gestion des risques,

· l'assainissement des assises financières des banques à travers l'amélioration de la qualité des actifs, leur niveau de provisionnement et le renforcement des fonds propres,

· l'accélération du processus de privatisation des banques publiques,

· et la diversification et l'amélioration des services bancaires.

L'ensemble de ces réformes a renforcé la situation du secteur bancaire, démontrée par l'amélioration de leur rentabilité et le renforcement de leurs fonds propres. Aujourd'hui, le secteur bancaire tunisien se caractérise par :

· le développement de la notion de banque universelle,

· la prédominance des banques dans le financement de l'économie avec un poids relativement important des banques publiques, et de l'activité de crédit au sein des banques,

· et un niveau élevé des créances classées et un taux de couverture en deçà des objectifs fixés par la BCT qui s'élèvent respectivement à 15% et à 70% à horizon 2009⁶³, comparés à des taux du secteur bancaire s'élevant respectivement à 15,5% et 56,8% à fin 2008⁶⁴.

3.1. Le développement de la notion de banque universelle

La loi n°2001-65 ⁶⁵ a apporté la notion de banque universelle, et a supprimé la distinction juridique entre les banques de développement et les banques de dépôts.

Aujourd'hui, le secteur bancaire tunisien se compose de vingt et un établissements bancaires agrées en tant que banques universelles (Cf. liste présentée en Annexe 1), dont la spécialisation dépend des orientations stratégiques.

La majorité des banques tunisiennes en nombre (environ 71%) sont des banques à capitaux privés ou mixtes. Les banques publiques quant à elles sont au nombre de six (Cf. tableau ci-après), et continuent à jouer un rôle important dans le financement de l'économie.

63 : Banque Centrale de Tunisie, Rapport annuel 2008, juin 2009, page 236.

64 : Etude du secteur bancaire en Tunisie, MAC SA, mise à jour en août 009 par l'analyse financière Salma Zammit, page 11 et Rapport annuel 2008 de la BCT, juin 2009, page 230.

65 : Loi n°2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux ét ablissements de crédit.

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Parmi les vingt et une banques universelles de la place, onze banques sont cotées à la bourse des valeurs mobilières de Tunis (BVMT), représentant plus de 49%⁶⁶ de la capitalisation boursière du marché à fin 2008.

Les banques universelles tunisiennes et leurs principales caractéristiques sont présentées dans le tableau récapitulatif suivant⁶⁷ :

66 : Banque Centrale de Tunisie, Rapport annuel 2008, juin 2009, page 268.

67 : Les informations présentées dans ce tableau sont essentiellement extraites des rapports annuels et documents de références des banques concernées, de l'étude du secteur bancaire en Tunisie réalisée par MAC SA et datée d'août 2009, et de l'étude sur le secteur bancaire réalisée par AXIS Bourse et datée d'août 2007.

Banque AB	Dénomination sociale Amen Bank	Capital social (en MDT) 85	Actionnariat capitaux privés, dont 63% détenus par la famille Ben Yedder	Cotation à la BVMT cotée		Informations complémentaires anciennement Crédit Foncier et Foncier de Tunisie (CFCT)	ABC
Arab Banking Corpration	40		non cotée			ATB
Arab Tunisian Bank	60	capitaux privés, filiale à 64% de l'Arab Bank plc	cotée	l'Arab Bank plc cotée à la bourse d'Amman		ATTIJARI
Attijari Bank	150	capitaux privés, dont 55% détenus par le consortium Aandalumaghreb	cotée	anciennement Banque du Sud, privatisée en 2005 suite au rachat des parts de l'Etat par un consortium Andalumaghreb, formé de la banque marocaine Attijariwafa et de la banque espagnole Santander		BIAT
Banque Internationale Arabe de Tunisie	170	capitaux privés, dont 72% d'actionnaires tunisiens (le groupe Mabrouk détenant plus de 20%) et 28% d'actionnaires étrangers	cotée	réalisation d'importants investissements dans le réseau au cours des dernières années		BFPME
Banque de Financement des Petites et Moyennes Entreprises	100	contrôlée par l'Etat	non cotée	création en 2005		BFT
Banque Franco Tunisienne	5	contrôlée à 78% par l'Etat	non cotée	processus de privatisation entamé en 2007 sans succès		BH
Banque de l'Habitat	90	contrôlée à 57% par l'Etat, le reste étant détenu par des capitaux privés	cotée	héritière de la CNEL, spécialisée dans le financement du logement		BNA
Banque Nationale Agricole	100	contrôlée à 66% par l'Etat	cotée	dispose du plus important réseau d'agences		BT
Banque de Tunisie	75	capitaux privés, 73% de capitaux tunisiens et 27% de capitaux étrangers (dont 20% détenus par le groupe français CIC)	cotée			BTE
Banque de Tunisie et des Emirats	90	capital détenu conjointement par l'Etat tunisien et par les EAU	cotée	ancienne banque de développement		BTK
Banque Tuniso Kuweitienne	100	capital détenu à 60% par le groupe français Caisse d'Epargne (à travers Financière Océor), les 40% restants sont détenus à parts égales par l'Etat tunisien et l'Etat du Kuwait	non cotée	ancienne banque de développement, privatisée en 2008		BTL
Banque Tuniso Libyenne	70		non cotée	ancienne banque de développement		BTS
Banque Tunisienne de Solidarité	40	contrôlée à 54% par l'Etat	non cotée	création en 1997		BZ
Banque Zitouna	30	capitaux privés	non cotée	création en 2009		Citibank
Citi Bank	25		non cotée			STB
Société Tunisienne des Banques	124	contrôlée à 53% par l'Etat	cotée	fusion absorption en 2000 avec les deux banques de développement (BDET et BNDT)		STUSID Bank
Société TUniso Saoudienne d'Investissement et de Développement	100	capital réparti à égalité entre l'Etat Tunisien et le Royaume de l'Arabie Saoudite	non cotée	ancienne banque de développement		TQB
Tunisian Qatari Bank	30	capital réparti à égalité entre l'Etat Tunisien et le Qatar National Bank	non cotée	ancienne banque de développement		UBCI
Union Bancaire pour le Commerce et l'Industrie	50	capital détenu à plus de 50% par le groupe français BNP Paribas	cotée			UIB
Union Internationale des Banques	106	capital détenue à 52% par le groupe français Société Générale	cotée	banque privatisée fin 2002 suite au rachat des parts de l'Etat par la Société Générale

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