La contribution de la banque populaire du Rwanda s.a au développement socio-économique du milieu rural. Branche de Musanze, sous branche de Remera

1.3.2.4. Principe de base de bonne gestion des crédits 57(*)

Les principes de base d'une bonne gestion de la banque en matière de crédits peuvent être résumés comme suit :

a) Sécurité de crédits : tout octroi de crédits doit être subordonné à la constitution de garanties réelles comportant une marge de sécurité suffisante sous forme de cautionnements, hypothèques, nantissements des titres, gages sur effet de commerce, sur marchandises, sur warrants sur factures, sur fonds de commerce,...L'examen de ces garanties doit être minutieux et leur surveillance ultérieure constamment assurée. D'ailleurs, rien n'empêche la banque de recourir simultanément à plusieurs formes de garanties

b) Division des risques : il importe d'éviter de mettre tous ses oeufs dans le même panier, en l'occurrence de concentrer les crédits dans tel ou tel secteur d'activité ou d'accorder des crédits trop importants à telle ou telle entreprise. De même, lors des nantissements, la banque doit veiller à diversifier les titres remis en garantie. En agissant de la sorte, elle évitera des conséquences des fluctuations dont peut être l'objet, l'activité d'un secteur économique ou celles résultant des difficultés financières éprouvées par une entreprise.

c) Liquidité des crédits : aucun crédit ne peut être accordé pour des délais plus longs que ceux obtenus pour les sources de fonds. Tout crédit doit être mobilisable le plus rapidement possible.

d) Rendement des crédits : étant une entreprise à caractère lucratif, la banque s'efforcera toujours d'obtenir le meilleur rendement des crédits octroyés. Cependant, cette fin, elle ne peut l'atteindre qu'après avoir assuré le respect de trois premiers principes.

1.3.3 Opérations dérivées58(*)

Accessoirement, la banque accomplit toute une gamme d'opérations dérivées de sa fonction essentielle qui, dans la plupart des cas, ne sont pas pour elle une source de profit, du moins immédiat. Mais par les services qu'elle offre de la sorte à sa clientèle, il est certain que la banque attire les dépôts et les demandes de crédits.

Ces opérations peuvent être groupées comme suit :

a) Service financier des clients : la banque exécute, pour le compte de sa clientèle, diverses opérations de paiement et d'encaissement, dans le pays même et à l'étranger, au moyen des documents commerciaux spécifiquement bancaires (chèques, virements, lettres de change) ou par des procédés de compensation.

b) Opérations sur titres : la banque se charge d'effectuer, pour compte des particuliers, l'achat et la vente des titres, et pour compte des sociétés émettrices, le placement d'actions et d'obligations, le paiement des coupons,...

c) Opérations de change : la banque achète et vend des devises étrangères, elle opère sur le marché des changes.

d) Opérations diverses de service : la banque a la garde des titres et des plis scellés, la gestion de portefeuilles, la location des coffre forts ; elle fournit des renseignements financiers et commerciaux, elle vend des timbres fiscaux,...

Concernant la BPR S.A Branche de MUSANZE, Sous Branche de REMERA, ses fonctions essentielles sont l`épargne et le crédit en vertu de son agrément du 07/06/2005 par la loi N<sup>o</sup> 05/2003 de la BNR régissant les sociétés d`épargne et de crédit.

* ⁵⁷WAUTHY E. et DUCHESNE P., Economie financière, opérations de banque et de bourse, Ed. LA PROCUR

NAMUR BRUXELLES, 1969 p.41

* ⁵⁸WAUTHY E. et DUCHESNE P., Economie financière, opérations de banque et de bourse, Ed. LA PROCUR

NAMUR BRUXELLES, 1969 p.16-17