Conclusion
Tous les opérateurs qui effectuent des transactions
au-delà de leurs frontières sont exposés à une
série de risques qui différent selon leur position d'importateur
ou d'exportateur.
Dans le présent chapitre nous avons essayé de
passer en revue les principaux risques rencontrés et les méthodes
de couvertures les plus couramment utilisées.
S'agissant de l'importateur il doit veiller à la
conformité de la marchandise commandée par rapport aux
stipulations convenues dans le contrat de vente. Les couvertures
préventives peuvent être résumées par l'une des
solutions suivantes :
9 Demander des garanties bancaires à son fournisseur.
9 Retenir, comme technique de paiement, le crédit
documentaire en raison du degré de sécurité qu'il
présente pour les deux parties au contrat.
9 Exiger l'inspection de la marchandise avant son
expédition (quantité et qualité)
Le vendeur, quant à lui, risque de subir des
contretemps liés au paiement. On dit alors qu'il est confronté au
risque de non-paiement auquel il doit faire face, soit :
9 en le transférant aux sociétés
d'assurances, d'affacturages...
9 en se couvrant soi-même en optant pour un choix judicieux
des instruments et des techniques de paiement.
Par ailleurs, la volatilité des cours de change oblige
acheteurs et vendeurs à se préoccuper davantage de la couverture
du risque de change grâce aux techniques internes ou externes
précitées.
Pour le cas de l'Algérie, les opérateurs ne
disposent pas de techniques de couverture aussi efficaces et font recours le
plus souvent au choix de la monnaie de facturation et tentent d'agir sur les
délais de paiement. Devant ces méthodes assez intuitives qui sont
loin d'être satisfaisantes, l'instauration d'autres techniques plus
modernes s'avère indispensable.
? Chapitre IV : Etude comparative entre le CREDOC et la REMDOC
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Introduction
Afin de mieux comprendre les techniques de financement des
importations qui sont traitées au niveau d'une structure fonctionnelle,
nous avons effectué un stage pratique au sein du Service Commerce
Extérieur de l'agence BNA 356 qui a pour but de comparer, de
manière plus au moins détaillée, le traitement pratique du
crédit documentaire et remise documentaire.
A cet effet, nous examinerons d'abord le déroulement de
deux opérations de financement des importations : la première est
effectuée par crédit documentaire et la seconde par remise
documentaire. Ensuite, nous essayerons de faire ressortir les points de
divergence et de convergence entre ces deux techniques de financement.
Section 1 : présentation de l'organisme
d'accueil
Notre stage s'est déroulée au niveau de l'agence
BNA 356 de Bejaia. Dans cette section, nous évoquerons brièvement
l'historique de la BNA depuis sa création, la présentation ainsi
que l'organisation de l'agence d'accueil et enfin la présentions du
service de commerce extérieur.
1.1. Présentation de la Banque national
d'Algérie BNA
La BNA (Banque Nationale d'Algérie) a été
créée en 1966 sur ordonnance n°66-178 du 13 juin 1966 et fut
la première banque commerciale nationale. Elle était
orientée au financement de l'agriculture jusqu'à la
création d'une banque spécialisée dans ce domaine en
l'occurrence la (BADR) en 1982.
A cet effet, la BNA exerce toutes les activités d'une
banque de dépôts, elle assure notamment le service financier des
groupements professionnels, des entreprises. Elle traite toutes les
opérations de banque, de change et de crédit dans le cadre de la
législation et de la réglementation des banques. Au mois de juin
2009, le capital de la BNA a été augmenté. Il a
été porté de 14 600 milliards de dinars à 41 600
milliards de dinars par l'émission de 27 000 nouvelles actions de 01
million de dinars chacune, souscrites et détenues par le Trésor
Public.
? Chapitre IV : Etude comparative entre le
CREDOC et la REMDOC
A ce jour, le réseau de la BNA est composé de
plus de 200 agences réparties sur 17 directions régionales
d'exploitation (DRE). L'effectif est ainsi passé de 5.347 agents en 1998
à 5.720 en 2006.
1.2. Direction régionale d'exploitation DRE Bejaia
191
La DRE de Bejaia 191 est un organe régional de
décision, de gestion, de contrôle, de coordination et d'animation.
Il veille tant sur l'application des orientations que sur la rentabilité
des sièges.
En effet, Chaque D.R.E a un pouvoir hiérarchique sur un
nombre d'agences, celle de
BEJAIA, sise dans la zone industrielle, boulevard Krim Blkacem
Ihaddaden, a le
Pouvoir hiérarchique sur certaines agences qui sont
organisées comme suite :
9 Agence BEJAIA -356 : Cité Tobbal - BP
60 Ter - Bejaia Liberté - 06000 Bejaïa
9 Agence BEJAIA -588 : 4 Place du 1er Novembre -
BP 86 - 06000 Bejaïa Ville
9 Agence IHADDADEN -587 : Bd Krim Belkacem -
Ihaddaden - Béjaia
9 Agence JIJEL -671 : 1 Ave. Emir Abdelkader -
BP 92 - 18000 Jijel
9 Agence EL KSEUR -585 : Rue Abdelkader Mohamed
- El Kseur - Bejaïa
9 Agence TAZMALT -586 : Cité des 602
Logts - n°15 - Tazmalt -Bejaïa
9 Agence AOKAS -589 : Route de la Gendarmerie -
BP 05 - 06130 Aokas -Bejaïa 1.3. L'organisme d'accueil BNA 356
Bejaia
L'agence BNA 356 est une structure
d'exploitation chargée d'assurer la politique commerciale de la banque,
elle est responsable du choix des priorités de la clientèle et de
la mise en oeuvre des moyens nécessaires pour atteindre des objectifs et
satisfaire la clientèle, quel que soit sa nature et son secteur
d'activité .
Par ailleurs, la BNA 356 exerce toutes les activités
d'une banque de dépôts : elle assure notamment le service
financier des groupements professionnels et des entreprises, elle traite toutes
les opérations de banque, de change et de crédit dans le cadre de
la législation et de la réglementation des banques et peut
notamment :
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9 Recevoir des dépôts de fonds.
? Chapitre IV : Etude comparative entre le CREDOC et la REMDOC
9 Effectuer et recevoir tout paiement en espèce, par
chèque, virements, domiciliation, lettre de crédits et autres
activités de banques.
9 Souscrire, escompter, prendre en pension ou acheter tout effet
de commerce
9 Financement des opérations du commerce
extérieur.
9 Traiter toutes les opérations de change, au comptant ou
à terme, contracter tous emprunts, prêts.
1.3.1. Organisation de l'agence BNA 356
L'agence 356 de Bejaia s'est dotée d'une organisation
représentée d'une manière sommaire par l'organigramme
ci-dessous :
Figure N ° 08: organisation de l'agence 356
Bejaia
Sécurité gardiennage
Directeur d'agence
Secrétariat générale
Directeur adjoint
Secrétariat administratif
Chef de service
caisse
Chef de service
étranger
Marchandises
Chef de service
caisse
Chef de service
caisse
Source : Agence BNA 356.
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? Chapitre IV : Etude comparative entre le
CREDOC et la REMDOC
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1.3.2. Le rôle de service
étranger
A la différence des autres services de l'agence
bancaire, le service étranger est chargé des opérations
liant les agents nationaux à leurs correspondants étranger. A ce
titre, le service étranger assure les opérations suivantes :
9 Assurer l'exécution des transferts
ordonnés en faveur de la clientèle.
9 Recevoir les rapatriements provenant de
l'étranger en faveur de sa clientèle.
9 Domicilier et apurer toutes les
opérations d'import-export.
9 Traiter les opérations de
crédits et de remise documentaire sollicitées par la
clientèle. 9 Intervenir dans le processus d'accord
préalable de transfert des contrats et assurer leur immatriculation,
leur suivi.
9 Tenir des états statistiques à
destination de la hiérarchie.
Cependant, l'accomplissement de ces tâches doit se faire
en conciliation entre trois contraintes majeures :
9 La réglementation en vigueur
constitue de la réglementation algérienne et de la
législation internationale (conventions, règles et usance
uniformes...etc.).
9 La gestion propre de la banque qui fixe des
objectifs à atteindre.
9 La satisfaction de la clientèle.
1.3.3. Organisation de service
étranger
La structure et organisation du service des relations
extérieur différent d'une agence à une autre selon le
volume des transactions et l'intensité de la clientèle.
? Chapitre IV : Etude comparative entre le CREDOC et la REMDOC
Dans l'agence BNA 356, le service étranger est
organisé comme le montre l'organigramme ci-après :
Figure N ° 09: Organisation de service
étranger
Service étranger
|
Service front
office étranger
|
Service back office étranger
|
Section
domiciliation/
apurement
Section change
manuel/compte
devise
Section
Credoc
Section
Remdoc
Section
transfert
/rapatriement
Section
comptes devise
(statistique)
Source : BNA 356
1.3.3.1. Service front office étranger
(S.F.O.E)
Il a pour charge de recevoir la clientèle, la renseigner
et prend ses ordres en matières d'exécution des opérations
de domiciliation de change manuel, de versement, de retrait et de
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? Chapitre IV : Etude comparative entre le CREDOC et la REMDOC
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virements sur les comptes devises. SFOE est subdivisé en
deux sections qui sont :
a) Section domiciliation apurement : elle a
pour tâche :
9 La domiciliation préalable des opérations
d'importation et d'exportation des biens et services réalisée par
les opérateurs économiques nationaux avec l'étranger.
9 L'apurement des dossiers de domiciliation et la
transmission des comptes rendus à la banque d'Algérie.
9 L'élaboration des statistiques destinées
à la hiérarchie.
b) Section change manuel et comtes devises SCM/CD
: elle pour tâche de : 9 Exécuter les opérations
d'achats et de vente d'instruments de paiement en devises.
9 Gérer et suivre les comptes « situation de
change »et « contre-valeur situation de change ».
9 Exécuter les opérations de retrait, de
versement et de virement effectuées par les titulaires de comptes
devises.
1.3.3.2. Service back -office étranger
(S.B.O.E)
Elle a pour charge de prendre les ordres de la
clientèle en matière d'opération de remise documentaire de
crédit documentaire de transfert et de rapatriement et de gestion des
financements extérieurs. (S.B.O.E) est subdivisé
en quatre sections qui sont :
a) Section crédit documentaires : est
chargée notamment de :
9 Recevoir, contrôler et traiter les ordres d'ouverture,
ou de modification des crédos. 9 Transmettre les dossiers d'ouverture de
Credoc à la hiérarchie (D.O.E).
9 Contrôler les documents de réalisation des
Credoc reçus des correspondants et aviser l'ordonnateur de leur
arrivée.
9 Traiter les ordres de transferts entrant dans le cadre des
Credoc à l'importation.
b) Section remise documentaire : chargée
notamment de : 9 L'ouverture des remises documentaires à l'import et
l'export
9 La vérification des remises reçues des
correspondants étrangers
9 Transmission des remises aux clients contre règlement ou
acceptation
c)
? Chapitre IV : Etude comparative entre le CREDOC et la
REMDOC
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Section transfert /rapatriement : Les
tâches de cette section se résument à 9 Gestion des
rapatriements en faveur de la clientèle.
9 Gestion des comptes spéciaux.
d) Section de compte devise : Les tâches
de cette section se résument : 9 Gestion des comptes devises
9 Gestion des opérations de change
A l'instar des autres services qui composent une agence
bancaire, un modèle d'organisation appliqué au service
étranger ne saurait être efficace, s'il ne répond pas aux
besoins de l'activité qu'il permet de réaliser.
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