III.4.1.2 : Calcul
du ratio de couverture des risques :
Fonds propres nets/ Total
des actifs pondérés en fonction des risques encourus >=
8%
Le tableau ci-dessous porte sur la
vérification des normes prudentielles notamment sur le Ratio de
couverture des Risques encore appelé Ratio Mc Donough qui est le rapport
entre les Fonds propres nets et le Total des Actifs, pondérés en
fonction des risques encourus >= 8%. Toutefois pour mener à bien
notre étude nous avons procédés à la
conformité du dit ratio. Ainsi notre vérification s'est
basée sur cinq banques commerciales Tunisiennes.
Tableau 3 : Vérification des normes prudentielles par le
ratio de solvabilité dans cinq banques tunisiennes
|
Désignation
|
Année 2004
|
Année 2005
|
Année 2006
|
|
Amen Bank
|
11,30%
|
11,60%
|
11,50%
|
|
Arab Tunisian Bank
|
7,70%
|
12,02%
|
10,62%
|
|
B.I.A.T
|
11,20%
|
11,60%
|
11,70%
|
|
S.T.B
|
11,90%
|
13,04%
|
11,70%
|
|
U.B.C.I
|
13%
|
11%
|
12%
|
De cette étude il en ressort ce qui suit :
Amen Bank conformément à la
réglementation en vigueur concernant l'application du nouveau dispositif
du Bâle 2 respecte l'exigence de la norme qui stipule que les fonds
propres de la banque doivent être le garant de la solvabilité de
la banque face aux pertes que les risques pris à l'actif sont
susceptibles d'engendrer. A cet effet de 2004 en 2006 le Ratio de
solvabilité de cette établissement de crédit est conforme
à la norme soit : 11.30% en 2004,11.60% en 2005, et 11.50% en 2006.
En ce qui concerne l'Arabe Tunisian Bank nous constatons qu'en 2004 son Ratio
de solvabilité en 2004 est inférieur à 8% ce qui pouvait
présenter un Risque d'insolvabilité, mais heureusement la banque
s'est ressaisie en 2005 avec un ratio de 12.02% et la tendance a
été maintenue en 2006 soit 10.62%.
La BIAT respecte de façon stricte la norme car son
ratio de solvabilité a presque connut une stabilité constante en
restant à hauteur de 11%.
Pour ce qui est de la STB là encore le ratio de
couverture des risques suit également une certaine évolution soit
11.90% en 2004, 13.04% 2005 et 11.70% en 2006. Puis nous nous sommes pencher
sur le cas de L'UBCI qui n'est pas en marge de la réglementation car
là aussi on en registre en 2004 un ratio de 13%, suivi en 2005 de 12% et
enfin en 2006 12%. Donc au terme de cette analyse nous constatons que le ratio
MC Donough est tout à fait respecté par les établissements
de crédits que nous avions étudiés et ce
conformément à la réglementation telle que
recommandé par l'accord Bâle 2 et la circulaire de la BCT.
| 
