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La gestion du risque de crédit par la méthode RAROC : application à  Eco-Bank Cameroun

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par Moussa MAGADJI
Université catholique d'Afrique Centrale - Master II en comptabilité-finances 2010
  

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SIDLES ET ABREVIATIONS

BCCC

BCD BEAC

BIAO

BICIC BRVM CAMAIR CAMBANK CAR

CBC CEDEAO CELLUCAM CEMAC COBAC

EAD EBC EDC EL

ETI EU

F CFA

FED FOGAPE FONADER HSBC

IAS

IBAC IRB ISO LGD ORR PD

RAPM RAROC RARORAC RNCF

ROE RORAC

SBC SFI

: Bank of Credit and Commerce of Cameroon

: Banque Camerounaise de Developpement

: Banque des Etats de l'Afrique Centrale

: Banque Internationale pour l'Afrique Occidentale

: Banque Internationale pour le Commerce et l'Industrie du Cameroun : Bourse Regionale des Valeurs Mobilieres

: Cameroon Airlines

: Cameroon Bank

: Critere d'Acceptation de Risque : Commercial Bank of Cameroon : Communaute Economique des Etats d'Afrique de l'Ouest

: Cellulose du Cameroun

: Communaute Economique des Etats de l'Afrique Centrale

: Commission Bancaire pour Afrique Centrale

: Exposure at Default

: Eco-Bank-Cameroun

: Eco-Bank Development Corporation : Expected Loss

: Eco-Bank Transnational Incorporated : Etats Unis

: Franc de la Communaute Financiere Africaine

: Federal Reserve

: Fonds de Garantie des Petites Entreprises Fonds National pour le Developpement Rural

Hong Kong & Shanghai Banking Corporation

International Accounting Standard International Bank of Africa-Cameroon Internal Rating Based approach

International organization for Standardization

Loss Given Default

Obligor Risk Rating

Probability of Default

Risk Adjusted Performance Measurement

Risk Adjusted Return On Capital

Risk Adjusted Return On Risk Adjusted Capital

Regie Nationale des Chemins de Fer Return On Equity

Return On Risk Adjusted Capital Societe Camerounaise des Banques Societe Financiere Internationale

SGBC SNEC SONEL SRC SRR UCAC UL

UMAC USD XAF

: Societe Generale de Banque au Cameroun : Societe Nationale des Eaux du Cameroun : Societe Nationale d'Electricite

: Societe de Recouvrement des Creances du Cameroun

: Sovereign Risk Rating

: Universite Catholique d'Afrique Centrale : Unexpected Loss

: Union Monetaire d'Afrique Centrale

: United States Dollar (US$), Code ISO 4217 du dollar americain

: Code ISO 4217 du franc CFA BEAC

TABLEAUX

Tableau N° 1 : Approche IRB (Internal Rating Based Approach) 31

Tableau N° 2 : Chiffres cies d'ETI 55

Tableau N° 3: Identification d'Eco-Bank Cameroun S.A 56

Tableau N° 4 : Actionnariat d'Eco-Bank Cameroun S.A 57

Tableau N° 5 : Historique des parts de marche des credits et depots des banques au Cameroun.. 60

Tableau N° 6 : Evolution des principaux chiffres d'Eco-Bank Cameroun S.A 61

Tableau N° 7 : Notation interne du Groupe et correspondance avec les notations externes 68

Tableau N° 8 : Calcul de la probabilite de defaut sur le porte feuille Corporate 75

Tableau N° 9 : Calcul de la perte en cas de defaut (LGD) 76

Tableau N° 10 : Revenus sur operation de credit 78

Tableau N° 11 : Revenus nets sur credit 79

Tableau N° 12 : Evolution du ROE d'Eco-Bank Cameroun S.A 80

Tableau N° 13 : Calcul du RAROC des dossiers de credit SOCIETE A et B 81

Tableau N° 14 : Simulation sur le montant du credit 82

Tableau N° 15 : Simulation sur le taux d'interet du credit 83

Tableau N° 16 : Simulation sur le taux de commission du credit 84

Tableau N° 17 : Simulation sur la valeur des garanties du credit 84

FIGURES

Figure N° 1 : Decomposition du risque de credit par la methode RAROC 42

Figure N° 2 : Decomposition de la perte attendue 43

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9Impact, le film from Onalukusu Luambo on Vimeo.


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