Section 2 : La gestion du risque de contrepartie selon
les techniques de la science de gestion
Le risque de credit est le principal risque contenu dans le
bilan d'une banque car it consomme en moyenne autour des trois quarts des fonds
propres reglementaires. l'importance de sa gestion et de son suivi. Pour ce
faire, les banques disposent de plusieurs outils et produits financiers pour
gerer ce risque, qui peuvent etre regoupes en deux grandes families de
techniques : les techniques « classiques » et les techniques «
recentes ».
2.1 Les techniques classiques de la gestion du risque de
credit
Les techniques classiques sont utilisees en amont de l'octroi
de credit (avant la signature du contrat de credit) et ne permettent pas une
gestion dynamique du risque de credit. Elle regroupe un ensemble de techniques
de gestion a priori du risque de credit. Ces techniques sont primordiales pour
la banque car elles peuvent lui permettre de limiter la prise de risque ou tout
au moins de limiter ses consequences lors de sa survenance.
2.1.1 La selection des contreparties
A travers ces techniques, la banque a la possibilite de reduire
son exposition au risque de credit en selectionnant les contreparties les moins
risquees. On peut citer :
a- l'analyse fmanciere
Elle se rapporte a l'evaluation methodique de la situation
financiere d'une entreprise, d'une personne ou d'un projet. Le but de cette
analyse est de fournir, a partir d'informations chiffrees d'origines diverses,
une vision synthetique qui fait ressortir la realite de la situation et qui
doit aider le dirigeant, l'investisseur ou le preteur (banque) dans leur prise
de decision au regard de la rentabilite et du risque. Les aspects les plus
souvent audios sont la profitabilite, la solvabilite et la liquidite de
Pactivite consideree.
b- la notation ou rating
C'est une appreciation du risque de solvabilite
(remboursement) d'une contrepartie par attribution d'une note correspondant aux
perspectives de remboursement de ses engagements envers ses creanciers. Cette
notation peut etre interne a la banque notamment par la technique de scoring ou
externe a la banque, grace aux agences de notation financiere.
2.1.2 La prise de garantie
Afin de limiter le risque de credit, la banque fait recours a
la prise de garantie qui lui permettra de recuperer les fonds pretes en cas de
defaillance temporaire (risque d'immobilisation) ou definitive (risque de non
remboursement) de son client. Cette prise de garantie revet deux formes : les
garanties personnelles et les garanties reeks.
· les garanties personnelles prennent generalement la forme
d'un cautionnement ou d' avalisation d'un tiers au profit du client sollicitant
le credit.
· les formes les plus connues des garanties reelles sont le
nantissement et l'hypotheque. Elles sont fondees sur un bien reel au profit de
la banque.
2.1.3 La diversification des engagements
La diversification des credits permet de reduire les risques
associes au credit. En effet, le risque global d'un portefeuille est inferieur
a la somme de ses risques individuels. Deux contreparties ont une probabilite
de defaut simultane tres faible si leurs activites sont diversifiees. Dans le
meme ordre d'idees, une gestion des lignes de credit permet de contenir le
risque de contrepartie dans les lignes fixoes par des seuils.
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