3.2 Les differents types de RAROC
Selon la periode et les perimetres des calculs, nous pouvons
distinguer quatre types de RAROC a savoir :
3.2.1 Le RAROC a l'origine
Il est calcule a l'octroi du credit sur la periode allant de
la date d'octroi du concours jusqu'a sa date d'echeance ; it est souvent
utilise comme une methode de tarification des credits a l'egard du risque et
comme outil d'aide a la decision.
3.2.2 Le RAROC residuel
Son calcul se fait pendant la periode d'utilisation du
credit, sur un horizon qui va de la date d'observation jusqu'a la date
d'echeance. Le calcul prend immediatement les changements des caracteristiques
des clients (notes), des credits (provisions) et des garanties. Cependant, sa
forte dependance des differents evenements de vie du credit (commissions, frais
de gestion,... etc.) le rend difficile a manier.
3.2.3 Le RAROC annuel
Solution intermediaire aux deux precedentes, elle peut
correspondre a l'exercice budgetaire et donner la possibilite d'adopter une
strategie, de fixer des objectifs et de pouvoir mesurer les resultats a la fin
de la periode.
3.2.4 Le RAROC complet
Le calcul prend en compte a une date donne, tous les elements
des engagements en cours, de la date d'origine a la date d'echeance de chaque
concours. Sa stabilite et son exhaustivite le rend plus adequat pour l'adoption
d'une strategie, soit au niveau d'un client ou d'un portefeuille.
Le choix parmi ces differents types de RAROC se fait
principalement en fonction de l'utilisation finale et des attentes de
l'utilisateur.
Ce deuxieme chapitre, nous a permis de passer en revue les
differentes techniques de gestion du risque de credit ; ce risque bancaire dit
traditionnel, reside dans l'essence meme de l'activite bancaire. Le souci de
l'apprehender et de le gerer est une preoccupation permanente a la fois des
autorites en charge du secteur bancaire et des principaux acteurs que sont les
banquiers. Cette preoccupation s'est traduite par une mise en place d'une
reglementation internationale (normes de Bale) et communautaire (normes CEMAC)
d'une part, et de nouvelles techniques de gestion du risque de credit ont eta
developpees ainsi que la dernarche RAROC en sus des techniques traditionnelles
d'autre part.
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