PREMIERE PARTIE :
L'APPROCHE TREORIQUE DE LA GESTION DU RISQUE DE
CREDIT
Le risque constitue la dimension la plus importante dans
l'environnement bancaire. Pour une banque, it est l'essence de son activite et
la source principale de son profit. Toutefois, la prise de risque excessive a
souvent ete a l'origine des difficultes, voire de la faillite des
etablissements bancaires. C'est justement dans le but de limiter les effets
nefastes de la prise demesuree des risques et de maintenir la stabilite, et la
securite du systeme bancaire que fussent instaurees les reglementations
prudentielles et les techniques de gestion des risques bancaires.
La presente partie, qui s'articulera en deux chapitres
presentera les notions de base liees a la banque et au risque de credit ainsi
que ses methodes de gestion, d'une part, selon la reglementation prudentielle
internationale et communautaire (CEMAC) et d'autre part, selon les techniques
de la science de gestion.
CHAPITRE
LE CADRE CONCEPTUEL DU RISQUE DE CREDIT
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Dans les economies modernes, les banques font partie integante
du secteur des entreprises et precisement de celui des societes financieres.
Elles sont des entreprises a part entiere qui assurent des services aux
publics. Toutefois, elles ont une particularite par rapport aux autres
entreprises, parce qu'elles remplissent un role economique original en forme de
monopole (creation et reallocation monetaire) mais aussi parce que ce role
induit des prestations de services baties autour de l'argent des clients. Cette
activite qui est faite avec l'argent d'autrui, en diverses monnaies, selon un
florilege d'echeances est source de risque. Par consequent, le métier du
banquier est confronts plusieurs sortes de risque, dont le risque de credit
pour l'octroi des credits bancaires, mais avant de definir le risque de credit,
interessons nous d'abord aux notions de banque, de credit et de risque.
Section 1 : Les generalites sur la banque, ses
métiers et ses activites
1.1 La definition de la banque
Au sens de l'ordonnance N"085/002 du 31 aofit 1985 complete
par le decret N° 90/1469 du 09 novembre 1990, les etablissements de credit
sous-entendue banque se definissent au Cameroun comme des personnes morales
qui, dans le cadre de leur profession habituelle, effectuent a titre principal,
une ou plusieurs operations dites de banque a savoir :
· la reception des fonds du public, les operations de
credits ainsi que la mise a la disposition de la clientele des moyens de
paiement ou leur gestion,
· les operations de changes,
· le placement, la souscription, l'achat, la gestion, la
garde et la vente de valeur mobiliere et produit financiers,
· le conseil et l'assistance en matiere de gestion de
patrimoine,
· le conseil et l'assistance en matiere de gestion
financiere, l'ingenierie financiere et, d'une maniere generale tous services
destines a faciliter la creation et le developpement
des entreprises, sous reserve des dispositions legislatives et
reglementaires relatives a l'exercice de certains professions,
· les locations simples et avec options,
· la bancassurance qui consiste pour les banques a
commercialiser les produits d'assurances.
La banque peut aussi etre define par ses activites, « est
consider& comme telle, toute institution qui effectue l'une des activites
suivantes :
1.1.1 L'intermediation bancaire
Elle se definit comme l'activite par laquelle une banque met
en rapport offreurs et demandeurs de capitaux en intercalant son bilan entre
eux. C'est le métier de base de la banque, elle collecte pour son propre
compte des ressources aupres des offreurs de capitaux et prend le risque de les
preter aux demandeurs. Ainsi, la banque est donc juridiquement et
economiquement la seule contrepartie de ses clients.
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