Eco-Bank s'expose au risque de credit a travers ses activites
d'octroi de prets et avances, l'emission de garanties financieres et de bonne
fin, et ses activites sur le marche financier. Dans le processus
d'identification des risques au sein de chaque filiale bancaire, les analystes
du risque de credit travaillent en partenariat avec les agents charges des
fonctions de vente au niveau de la banque de grande clientele, de la banque de
detail, de la tresorerie, des institutions financieres, ainsi que de la banque
d'investissement. Les decisions relatives au credit sont basees sur une revue
approfondie de la solvabilite du debiteur. Le Groupe utilise un systeme interne
de notation des risques sur une echelle qui va de 1 a 10, applicable aux
emprunteurs commerciaux et industriels, aux institutions financieres, etats
souverains, ainsi qu'aux petites et moyennes entreprises dont les etats
financiers sont fiables. Ainsi, la note d'evaluation « 1 » est
attribuee aux emprunteurs qui presentent la qualite la plus haute, comparable a
celle des institutions notees AAA sur l'echelle de
Standard & Poor's et la note « 10 » correspond
aux emprunteurs ayant la plus basse qualite ou presentant les risques les plus
eleves, de maniere identique a « D » sur rechelle de Standard &
Poor's. Ces notes peuvent etre resumees ainsi qu'il suit :
· les notes de 1 a 6 sont considerees comme etant de «
bonne signature »,
· les notes 7 et 8 sont des emprunteurs qui necessitent
plus de precautions ou « emprunteurs en observation »,
· la note 9 est attribuee aux emprunteurs « sous
surveillance »,
· la note 10 a ceux qui representent « un risque de
perte totale ».
La notation des risques offre un moyen objectif de comparer
des emprunteurs et des engagements dans un portefeuille donne, de mesurer et de
gerer des risques de credit nonobstant les differences geographiques, des
secteurs d' activite, des agents economiques et d'autres facteurs de risque
pertinents en utilisant les memes normes. La note de contrepartie, aussi
appelee "note de risque emetteur" est define comme le risque de defaut sur une
creance a long terme non garantie, libellee en monnaie locale, sur les douze
mois a venir. Elle est attribuee et approuvee lorsqu'une facilite de credit est
accord& pour la premiere fois, et ensuite elle est revisee annuellement et
l'occasion d'un evenement &favorable significatif. Le risque de defaut est
deduit d'une analyse des etats financiers historiques et previsionnels de
l'emprunteur, et de criteres qualitatifs tels que 1' evolution du secteur d'
activite par rapport a l'ensemble de l' economie, la position concurrentielle
de l'emprunteur dans son marche, la qualite de son Conseil d'Administration et
de sa Direction, et sa capacite d'acces aux financements. La notation des
emprunteurs se fait au moyen d'un outil informatique developpe par une filiale
de Moody's Corporation.
