3.7 Le suivi et le reporting du risque de credit
Les engagements de credit des filiales font l'objet d'un suivi
regulier tant au niveau des filiales elles-memes qu'a celui de la Direction des
Risques du Groupe.
Au niveau des filiales, les unites
d'administration du credit :
· suivent les performances des risques individuels sur une
base quotidienne,
· veillent a la regularite des autorisations et des
utilisations des credits,
· autorisent les decaissements des facilites de credit
lorsque les conditions suspensives sont reunies,
· conduisent une revue periodique des garanties.
Ces unites sont egalement responsables de la preparation des
rapports internes de gestion des risques a l'intention de leurs Directions
Generales et de la Direction des Risques du Groupe. Des unites de gestion du
contentieux suivent les creances compromises en vue de maximiser le
recouvrement de ces creances.
Au niveau du groupe, la Direction du
Portefeuille Credit surveille les engagements pris par les filiales sur des
emprunteurs individuels et sur des groupements economiques, par le biais des
rapports mensuels soumis par les directions des risques des filiales bancaires.
Ces rapports comprennent des systemes d'alerte rapide (quick warning system)
concus pour surveiller les creances compromises et les procedures de gestion
des risques. Its incluent egalement des donnees detainees sur les risques de
credit au portefeuille. Ces donnees permettent a la Direction des Risques du
Groupe de se rendre compte du profil du risque de chaque filiale et de
l'ensemble du Groupe par rapport aux emprunteurs individuels, aux poles de
metier, aux secteurs d'activite, a la residence des emprunteurs, aux monnaies
de financement et a la structure d'echeances des actifs. La Direction des
Risques du Groupe determine l'orientation et le profil de risque du
portefeuille.
Au terme de ce troisieme chapitre de notre travail, qui ouvre
le quatrieme chapitre sur l'etude de cas, nous avons pu presenter la structure
qui a servi de cadre a notre etude ainsi que les techniques de gestion du
risque de credit utilisees et les entites en charge de cette gestion dans cette
structure. Cette presentation s'est faite en deux volets, a savoir la
maison-mere d'Eco-Bank et sa filiale Camerounaise. Au niveau de la gestion du
risque de credit, it en decoule qu'Eco-Bank combine plusieurs techniques baties
sur une politique de credit diversifiee a risque limite envers une clientele
bien ciblee repondant a un canevas de risque defini par la Banque dit «
criteres d'acceptation de risque ». Les developpements qui precedent
constituent un ensemble d'inputs qui nous permettront d'initier l'etude de cas
relative a l'application de la methode RAROC a Eco-Bank, objet de notre
chapitre IV.
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