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Relation banque/ PME. Cas des PME de la région Souss Massa Drà¢a au Maroc

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par Mohamed et Samir ABARGAZ et ABOUDRAR
Université Ibn Zohr d'Agadir - Licence 2012
  

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3) autres crédits à court terme :

3.1) Le crédit relais :

Cette technique de financement est extrêmement utilisée en matière de reprise d'entreprise. L'acquéreur peut lui-même avoir besoin d'un tel crédit dans l'attente de la vente d'un bien personnel. Le crédit relais vient dans ce cas se substituer momentanément à son apport personnel.

L'intérêt du crédit relais pour le banquier repose sur la limitation du risque dans le temps et sur la qualité des garanties qu'il peut appréhender (cession Dailly de la TVA récupérable, promesse d'hypothèque sur le bien personnel en cours de réalisation, etc.).83

L'intérêt du crédit relais pour le repreneur réside :

 

Dans la capacité immédiate de réaliser son opération ;

Dans la limitation des frais financiers compte tenu de la durée courte du crédit ; Dans l'absence d'amortissement du crédit relais jusqu'à son terme.

3.2) Les avances sur marchés nantis :

Les avances sur marchés nantis sont des crédits qui permettent aux entreprises (exécutant les travaux ou prestations objet d'un marché) de faire face à leurs besoins de trésorerie engendré à la fois par l'importance des dépenses qu'elles effectuent (travaux, fournitures...) et la lenteur des règlements dû par l'administration.84

3.3) Le crédit de mobilisation des créances commerciales :

Le crédit de mobilisation des créances commerciales (CMCC) est une technique bancaire qui se substitue à l'escompte des effets de commerce. Une entreprise, possédant plusieurs créances sur ses clients, souscrit un billet à ordre de sa banque et qui est escompté par elle.

Entreprise A

1. Factures

3. Règlements des clients à l'échéance

4. Règlement du billet à ordre à l'échéance

2. Souscription et escompte d'un billet à ordre

Clients de A

Banque de A

3.4) Le crédit Dailly :

La cession de créances dans le cadre de la loi Dailly permet à l'entreprise d'obtenir un découvert garanti par une cession de créance commerciale.

83 Jean-Marc Tariant en collaboration avec Jérôme Thomas, (2011). « Guide pratique pour reprendre une entreprise », Paris. Page 176/177

Par rapport à l'escompte commercial, le taux du « crédit Dailly » est à peu près le même que celui de l'escompte, mais sont coût est moins élevé car il permet d'ajuster l'encours de crédit utilisé aux besoins de financement de l'entreprise. Cependant, ce type de financement est généralement réservé aux entreprises ayant une bonne situation financière.

La cession de créances s'effectue par la simple remise d'un bordereau sur lequel sont portées les créances cédées. Les créances cédées peuvent ne pas être commerciales (indemnité d'assurance à recevoir), elles peuvent être en euros ou en devises, il n'est pas nécessaire que les créances soient représentées par un effet de commerce.85

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"Un démenti, si pauvre qu'il soit, rassure les sots et déroute les incrédules"   Talleyrand