- Ratios de qualité du portefeuille
Portefeuille à risque (PAR 1 jour) :
Encours des crédits affichant un jour et plus de
retard x 100 / Portefeuille de crédit total.
Cet indicateur est déterminant pour la
santé financière (pérennité) de
l'institution. Ce ratio est aussi communément
appelé « ratio de l'encours contaminé » ou « ratio
des prêts en retard ». Il est à préciser que c'est le
total du solde des prêts en retard qui est considéré et non
uniquement les paiements en retard. En effet, un ratio
calculé avec les paiements en retard n'informe pas les gestionnaires sur
la totalité des risques futurs encourus par l'institution.
Il est important que les partenaires détaillent, selon
l'âge, la totalité des prêts affichant un retard. En effet,
un prêt affichant plus de 90 jours de retard représente un risque
plus élevé qu'un prêt affichant moins de 30 jours de
retard.
Portefeuille à risque (PAR 30 jours) :
Encours des crédits affichant 31 jours et plus de retard x
100 / Portefeuille de crédit total.
Portefeuille à risque (PAR 90 jours) :
Encours des crédits affichant 91 jours et plus de
retard x 100 / Portefeuille de crédit total.
Ce ratio fournit aux gestionnaires un portrait de la situation
du portefeuille de prêts à un moment précis en plus de
renseigner sur les possibilités futures de délinquance. Il est
donc déterminant pour la santé financière
(pérennité) de l'institution. En effet, le souhait de tout
gestionnaire est de connaître la situation actuelle et un aperçu
de la situation à venir. Le ratio Pourcentage d'épargne en
crédit fournit toutes ces informations aux gestionnaires. Il est aussi
communément appelé « ratio de l'encours contaminé
» ou « ratio des prêts en retard ».
Provision pour mauvaises créances sur
portefeuille de crédit brut :
Montant de la provision pour créances douteuses x
100 / Portefeuille de crédit brut.
Toutes les institutions de micro finance se doivent
d'établir une provision pour mauvaises créances qui soit
réaliste en fonction des performances passées. Ainsi, si une
institution connaît historiquement une performance de 3% au chapitre des
pertes sur prêts, elle devra prévoir une provision pour mauvaises
créances de 3%. Ce ratio reflète donc le pourcentage que
l'institution provisionne pour faire face aux mauvaises créances.
Il faut par contre être prudent dans
l'interprétation de cet indicateur car une provision pour mauvaises
créances inadéquate (trop petite) par rapport aux risques
potentiels camouflerait une partie des risques pour les gestionnaires.
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