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Gestion des risques dans les institutions de microfinance

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par Abdou NDAO
Université Cheikh anta Diop - Master en finance et banque 2007
  

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Les ratios ne permettent pas, dans bien des cas, de donner des explications complètes aux anomalies décelées. Ils permettent toutefois d'orienter les recherches et de poser des questions pertinentes. Les ratios ont donc un rôle avertisseur. L'analyse des ratios permet de formuler des hypothèses qui doivent être, par la suite, validées par des discussions avec les gestionnaires.

- Analyse de la capacité de remboursement

Pour déterminer la capacité de remboursement d'un salarié, la quotité cessible de 30% s'applique pour l'ensemble des dettes. Si le ratio est supérieur à 30%, le prêt doit être refusé.

La capacité de remboursement d'une entreprise sert à déterminer les fonds générés par l'entreprise et disponibles pour le remboursement de la dette. Cette étape est cruciale puisque c'est le critère le plus important à considérer dans l'autorisation du crédit.

Les entreprises doivent fournir des états prévisionnels pour obtenir du crédit. Le calcul de la capacité de remboursement peut s'établir à partir des états prévisionnels.

Pour mener à bien une bonne analyse de crédit, il faut mettre en place une bonne politique de crédit.

C./ Politiques de crédit

La politique de crédit est l'ensemble des règles et procédures d'octroi, de suivi et de recouvrement du crédit [10]:

- Elle vise à ce que les opérations cadrent avec la mission et les objectifs de l'institution de micro-finance.

- Elle permet de définir et de faciliter les tâches des gestionnaires de portefeuille (agents de crédit), du Comité interne de crédit, du Comité élu de crédit ou de toute autre personne intervenant dans l'organisation du crédit.

- Elle permet de s'assurer que tous les membres verront leurs dossiers de demande de crédit traités de la façon similaire.

Pour bénéficier d'un crédit dans une institution de micro-finance, il faut en général remplir des conditions générales d'éligibilité de crédit dépendant de la politique de crédit mise en oeuvre. Ces conditions peuvent être :

- Eligibilité

- Demande de crédit

Avant l'octroi d'un crédit, le dossier du demandeur doit être analysé par les différents services concernés ( agent de crédit, comité de crédit ...). Une fois le dossier analyser, le crédit est débloqué après les différentes approbations. Le suivi commence dès le déblocage du crédit. Chaque semaine, les gestionnaires sortent la situation de leur portefeuille afin de vérifier le respect des engagements pris.

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