Section 2 : La
méthodologie de l'étude
Dans le cadre de la méthodologie, nous abordons les
techniques de collecte et d'analyse des données et ensuite les
stratégies de vérification des hypothèses.
2.1
Présentation de l'échantillon des banques de l'étude
Notre échantillon est composé de données
individuelles de cinq banques togolaises. Les données temporelles
couvrent la période de douze années de 1996 à 2007 donnant
ainsi un panel à double dimensions, soit soixante (60) observations.
Les données sur la composition du conseil
d'administration des banques ont été extraites des divers
numéros de l'annuaire des banques et établissements financiers
publiés par la BCEAO. Il s'agit notamment des données relatives
à la dualité du style du leadership, au pourcentage des
administrateurs représentant respectivement l'Etat, les institutions,
les établissements publics et les étrangers. Nous avons
également introduit trois variables de contrôle : la taille
de la banque mesurée par le logarithme népérien du total
actif, l'âge de la banque et la capitalisation bancaire. Les
données relatives aux indicateurs du risque de crédit bancaire
ont été calculées grâce aux bilans et comptes de
résultats publiés par ces banques dans les journaux officiels et
à la BCEAO. En effet le risque de crédit peut être
mesuré par différents ratios financiers. Le ratio encours de
crédit douteux/total crédit (net) indique une mesure de la
qualité du portefeuille de crédit. Une valeur
élevée de ce ratio signale une activité bancaire
dégradée, présentant de faibles performances
entraînant un risque de défaut plus élevé pour la
banque. Un autre ratio est la part provisionnée pour la couverture de
risque de crédit sur le total crédit. Une valeur
élevée de ce ratio indique l'importance des pertes
anticipées sur le portefeuille de crédits. Néanmoins, ce
ratio peut être également interprété comme une
mesure du `matelas de sécurité' destiné à absorber
les pertes futures.
D'autres auteurs à l'exemple de Goyeau et al. (1998)
utilisent le ratio crédits à la
clientèle/dépôts de la
clientèle et celui des crédits totaux/total actif
comme mesures du risque de crédit bancaire.
Tout comme Goyeau et al. (1998) et compte tenu de la structure
des données bancaires togolaises accessibles, nous utilisons les ratios
crédits à la clientèle/dépôts de
la clientèle et crédits totaux/total actif comme
mesures du risque de crédit bancaire. De plus, Greuning et Bratanovic
(2004) soutiennent qu'une limitation à l'ensemble des prêts
bancaires consentis doit être fonction des dépôts
collectés.
Les variables relatives à la composition du CA des
banques togolaises tout comme les variables de contrôle sont
présentées dans le tableau N°1.
Tableau 1: Mesure des variables de conseil
d'administration des banques
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Variables
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Signification
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Mesure
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TAILCA
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Taille du conseil d'administration
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Nombre total des administrateurs
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DUAL
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Dualité Présidence du conseil-direction
générale
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Variables binaire égale à 1 si dualité
existe et 0 sinon
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ADETR
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Pourcentage des administrateurs étrangers
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Nombre des administrateurs étrangers/Nombre total des
administrateurs
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ADETAT
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Pourcentage des administrateurs représentant l'Etat
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Nombre des administrateurs représentant l'Etat/Nombre
total des administrateurs
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ADETP
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Pourcentage des administrateurs représentant les
établissements publics
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Nombre des administrateurs représentant les
établissements publics /Nombre total des administrateurs
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ADINST
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Pourcentage des administrateurs institutionnels
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Nombre des administrateurs institutionnels/Nombre total des
administrateurs
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CAP
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Le niveau des fonds propres de la banque
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Capitaux propres / total actif
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TAILLE
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Taille de la banque
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Logarithme népérien de la valeur comptable de
l'actif total de la banque
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AGE
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L'âge de la banque
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Le nombre d'années depuis la création de la
banque jusqu'à l'année 2007
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Source :
Adapté de Dannon (2010)
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