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Impact de la composition du conseil d'administration sur le risque de crédit bancaire: cas des banques togolaises

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par Constant Patrice A. KODJA ADJOVI
ESG Paris en partenariat avec ESGIS Togo - MBA gestion des entreprises option management financier 2010
  

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2.2 Représentativité de l'échantillon de l'étude

Le tableau n°2 ci-dessous se rapporte à la représentativité des banques de l'échantillon de notre étude en fonction des critères reconnus par l'institut d'émission

Tableau n° 2 : Composition et représentativité de l'échantillon de l'étude

BANQUES

TOTAL BILAN *

TOTAL DEPOT *

TOTAL CREDIT *

ECOBANK

176988

143155

96397

BTCI

130246

118337

37290

UTB

122242

98282

65567

BTD

69101

42559

50269

BIA TOGO

67939

45215

20373

Total échantillon (1)

566516

447548

269896

Total secteur bancaire (2)

 703783

 545117

 335633

% (1/2)

80,50 

82,10

80,41

(*) En millions de F. CFA ; source : nos calculs à partir du rapport de la Commission Bancaire (2009)

L'échantillon de l'étude est très représentatif car son poids dans le secteur bancaire togolais représente respectivement 80,5% du total actif du secteur bancaire togolais, 82,1% du total des dépôts de la clientèle et 80,4% du total des crédits à la clientèle.

2.3 Justification de la période retenue pour l'étude

La période d'étude de 1996 à 2007 a été choisie à cause du fait que les réformes financières ont débuté en 1990 et étaient suivies de la vague des liquidations et de fusion-acquisition des banques de l'UEMOA jusqu'en 1995. Puis il y a eu la mise en oeuvre du nouveau plan comptable bancaire (PCB) à compter du 1er janvier 1996 par la BCEAO. Enfin, il nous a été aussi impossible de trouver des données relatives à la composition du CA de toutes les banques de l'échantillon sur les années 2008 et 2009.

2.4 Méthode d'analyse des résultats

La méthodologie d'analyse de nos résultats s'articule autour de trois points. Premièrement, nous analysons les statistiques descriptives des variables relatives à la composition du conseil d'administration des banques au regard du cadre d'analyse théorique posé par Jensen (1993). Deuxièmement, nous faisons l'estimation économétrique du risque de crédit bancaire calculé par le rapport du crédit à la clientèle sur les dépôts de la clientèle en fonction de la taille du conseil d'administration, de sa composition et des variables de contrôle définies précédemment. Troisièmement, nous allons montrer estimer le risque de crédit bancaire mesuré par le rapport de crédit octroyer à la clientèle sur le total actif en fonction des mêmes variables indépendantes. Il faut souligner qu'avant toute estimation économétrique, des tests de spécification appropriés, notamment le test de Fisher et celui de Hausman (1978) ont été effectués.

La vérification des hypothèses est faite en fonction des signes et de la significativité des coefficients issus des estimations économétriques.

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