V-2-Politique optimale de gestion de compte courant :
forfaitisation ou standardisation ?
V-2-1-La forfaitisation comme mode idéal dans le
contexte camerounais
Dans la première partie de cette étude traitant
du cadre théorique (en III, Modalités de référence
de tenue de compte courant et d'accès au financement court terme), nous
avons vu que les conditions bancaires et les diverses commissions sont assez
complexes, même dans le cas pris comme référence, celui de
la France. Le suivi et la vérification des prélèvements et
des taux est de ce faite difficile. Or, il existe une possibilité de
négocier avec l'entreprise un taux forfaitaire unique de frais
liés à la tenue du compte courant, ainsi que d'une date de valeur
unique : il s'agit de la « forfaitisation », tandis que la
méthode classique est la « standardisation ».
D'autre part, dans la deuxième partie traitant des
caractéristiques et conditions du marché financier camerounais,
nous avons constaté qu'à la difficulté initiale de suivi
des conditions bancaires dont le professeur TOPSACALIAN et TEULIE (2013) ont
affirmé que « les entreprises, tout comme les particuliers, ont
généralement du mal à se retrouver dans ce qu'on appelle
communément `les conditions bancaires' », s'ajoutent une
difficulté supplémentaire : l'opacité et le non-respect de
la réglementation bancaire. Ainsi, dans cette « eau trouble »,
les banques pêchent parfois en toute illégalité
(création des frais et commissions sans fondement ; cf. deuxième
partie).
Dans ces conditions, afin de minimiser ou tout au moins de
maitriser ses coûts de tenue de compte, nous préconisons que
l'entreprise opte pour la forfaitisation.
V-2-2-Les avantages de la forfaitisation
En effet, la forfaitisation, dont l'acceptation par la banque
et les conditions dépendront de la relation de l'entreprise avec la
banque comporte au moins trois avantages :
Thèse MSc Finance : « L'optimisation de
l'accès au financement court terme et de la gestion de compte courant au
sein des PME au Cameroun »,
ALIOU ADAMOU HELLO, KEDGE HS, MAI 2015.
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-Elle permet de minimiser les coûts liés à
la tenue de compte. En effet, l'entreprise échappera aux commissions
créées plus ou moins cachées que les banques
prélèvent ; ainsi qu'aux coûts cachés des packs tout
faits « à prendre ou à laisser » (cf. deuxième
partie).
-Elle permet de maitriser les coûts de tenue de compte :
l'entreprise peut prévoir d'avance ce qu'elle devra supporter comme
coût de tenue de compte pour une période donnée, compte
tenu des opérations prévues. En outre, elle peut a posteriori
vérifier aisément sur ses relevés la justesse des frais
supportés.
-Enfin la forfaitisation permet de consolider la « force
de relation bancaire » tant dans sa durée que dans son
étendue au sens de SMONDEL (2011). Et nous avons vu dans cette
troisième partie relative aux solutions d'optimisation que la force
de la relation bancaire contribue fortement à l'accès au
financement. Or, nous soutenions déjà dès la
première partie que la politique de compte courant est indissociable de
l'accès au crédit court terme.
Thèse MSc Finance : « L'optimisation de
l'accès au financement court terme et de la gestion de compte courant au
sein des PME au Cameroun »,
ALIOU ADAMOU HELLO, KEDGE HS, MAI 2015.
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