II.3 #177; Les comités de crédits
v' CLC siège sur tous les demandes des
sociétaires et délibère en dernière instance sur
les montants qui ne dépassent pas son autorisation. Pour les montants
supérieurs à son habilitation, le comité donne seulement
son avis (favorable ou défavorable) avant de transmettre le dossier au
comité régional de crédit.
v' CRC est l'instance de décision en dernier ressort sur
les dossiers transmis par le CLC jusqu'à la limite de sa cote de
crédit.
v' CNC et CT sont les instances qui décident en dernier
ressort sur les demandes de crédit des sociétaires qui
dépassent le pouvoir du CLC et du CRC. Ils traitent
généralement les demandes de crédit qui dépassent
dix millions. Ces comités se tiennent à la direction
générale.
II.4 #177; Le déblocage
C'est l'étape d'exécution des décisions des
comités de crédit qui portent principalement sur les garanties et
le montant.
La mise en place des garanties s'effectue avant la mise en
disposition des fonds. Ces garanties sont généralement le
cautionnement solidaire.
La mise à disposition des fonds s'effectue en
créditant le compte du sociétaire du montant
du prêt.
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II.5- Le remboursement
Le remboursement est le paiement par l'agriculteur du capital
emprunté ainsi que les intérets. Il doit avoir lieu au bout de
neuf mois (durée du crédit) mais généralement les
agriculteurs n'attendent pas l'échéance pour rembourser leur CCA.
Le retard sur le démarrage de la campagne de commercialisation
initiée par l'Etat pousse les agriculteurs à se rabattre sur les
marchés hebdomadaires pour écouler plus rapidement leur
récolte.
II.6 #177; 5 IMs de mesure et d'aIXlyse du risqM Ce
Rédit agricoOI
(R eu ChLa gestion à priori est fondee
sur une évaluation objective de la capacité du client à
rembourser les prets.
L'étude des documents financiers produits par
l'emprunteur qui s'attache aux critères de développement du
demandeur, est la méthode la plus utilisée dans les banques.
Cette méthode rencontre vite une limite dans une IMF comme le CMS:
comment apprécier le risque d'insolvabilité lorsque l'emprunteur
est un simple particulier et qu'il ne peut fournir aucun bilan ou compte de
résultat?
Avec le développement de ce genre de clientèle,
cette question s'est posée de plus en plus fréquemment et
l'insuffisance des renseignements concernant ces emprunteurs a conduit les IMF
comme le CMS à rechercher d'autres outils pour mesurer la
solvabilité et le risque crédit. Le CMS utilise les outils
suivants :
ü Le coefficient d'engagement (ou taux de
remboursement)
Il mesure la capacité du client à rembourser
ses échéances à partir de son revenu net des charges.
Généralement ce ratio veut que le montant de
l'échéance soit inferieur ou égal au tiers du revenu net
disponible.
Le risque de contrepartie peut etre réduit en exigeant
de garantie financière qui réduit les pertes en cas de
défaut. Le montant payé en cas de risque devient le solde du
crédit diminué de la somme détenue en garantie.
ü L'apport personnel
Le risque de crédit est présent dans toutes les
transactions qui ne sont pas réglées immédiatement
à 100%. L'exposition au risque de crédit est égale au
montant utilisé par l'emprunteur majoré par les intérets
courus. Le CMS oblige parfois à ses emprunteurs à déposer
une garantie financière de 5 à 20 % du montant du financement.
ü Les recettes domiciliées d'une
période
C'est le cumul, pour la période
considérée (trois mois), des mouvements crédits du compte
de l'emprunteur (versements espèce, virement a sa faveur ...). Les
recettes domiciliées trimestriellement doivent au moins être
supérieur ou égal au tiers du montant sollicité.
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ü Le solde moyen mensuel C'est la moyenne
des soldes journaliers du dernier mois clôturé.
Avec
n Ji = Solde de clôture du compte du Jour i
n N = Nombre de jours du mois
Contrairement au calcul des recettes domiciliées, la
détermination du solde moyen concerne les mouvements débit et
crédit du compte.
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