La gestion des risques de crédit dans les banques commerciales: cas de la Rawbank

I.3 NOTIONS SUR LA BANQUE

I.3.1 Définition

Selon A. VEYRENC,  «  la banque apparaît comme le trait d'union entre le travail en quête de capitaux pour produire, et le capital en quête de travail pour fructifier ».^33(*)

Quant à PhilippeGARSUALT et Stéphanie PRIAMI , « sont regroupées dans la catégorie des banques, l'ensemble des personnes morales qui effectuent à titre de profession habituelle les opérations suivantes : la réception des dépôts de la clientèle, accorder des crédits à tout type de clientèle et pour toute durée, mettre en place et gérer les moyens de paiement, effectuer des opérations connexes à leur activité principale : change, conseils et gestion en matière de patrimoine pour les particuliers, conseils et gestion au service des entreprises ».^34(*)

La banque est un organisme financier qui concentre les moyens de paiement, assure la distribution du crédit, le change et l'émission des billets de banque. Généralement cette dernière fonction est assurée par une seule banque dans la notion : la banque centrale^35(*).

La banque reçoit les dépôts d'argent de ses clients, gère leurs moyens de paiement et leur octroie des crédits. Si le métier principal de banquier et le commerce d'argent, les économistes insistent bien sur le fait que la banque est le principal agent de création de la monnaie.

I.3.2 Métiers et fonction de la banque

a. L'activité de la banque

A ce jour, l'activité bancaire est complètement diversifiée, cependant ses métiers de base restent l'intermédiation et la gestion des moyens de paiement. Ainsi donc, la règlementation bancaire retient trois opérations, à savoir :

ü La réception des fonds du public ;

ü Les opérations des crédits ;

ü La mise à la disposition de la clientèle et la gestion des moyens de paiement^36(*).

De ce fait, cinq catégories d'établissements de crédits sont aujourd'hui distinguées, c'est notamment la banque, la banque mutualiste et coopérative, la caisse d'épargne (caisse de crédits), les sociétés financières, les institutions financières spécialisées. La banque reste la plus importance dans les principaux domaines d'activités malgré la forte progression des banques mutualistes et coopératives.

Ainsi la banque exerce 3 types de métiers :

1°. L'intermédiation financière

Consistant tout de même en la collecte des fonds à vue ou à court terme, à moyen et long terme et en octroi des financements par crédit c.à.d. par créances non négociables et par acquisition des titres c.à.d. des créances négociables.

2°. Les activités de marché

Les activités que la banque mène sont soit pour son propre compte. C'est notamment les opérations sur instruments financiers. C'est notamment le trading ou opérations spéculatives sur les titres, les changes et les instruments, mais également les opérations d'arbitrage sur les mêmes supports.^37(*)

3°. Les prestations de services pour le compte de tiers

C'est à l'occurrence la gestion et mise à disposition des moyens de paiements, la tenue des comptes et la mise à disposition des supports de paiement tels que le chèque, carnet de paiement, etc.

Notons également que la gestion d'actif pour le compte des tiers soit collectivement comme le cas d'OPCVM ou soit individuellement comme la gestion du patrimoine. La banque est en fin le conseiller et l'ingénieur financier des agents économiques.

* ³³A.VEYRENC, Banque, bourse et assurances, G. DURASSIE & Commerce, Paris, 1998, P.80.

* ³⁴PHILIPPE G .et STEPHANIE P., La banque : fonctionnement et stratégies, Economica, Paris, 1997, P.6.

* ³⁵AHMED SILEM et all, OP.CIT, P.89

* ³⁶KALABA BIN SANKWE, cours d'économie bancaire, Inédit, UNILU, 2014

* ³⁷DOV OGIEN, comptabilité et audit bancaire, 2è Ed. DUNOD, Paris, 2008, P.11.