Memoire Online - Impact du risque de credit sur la rentabilite bancaire: cas de la BOA Bénin

Dans ce chapitre, il sera question de présenter d'une part, le cadre institutionnel de l'étude (section 1)

SECTION 1 : PRESENTATION DU CADRE INSTITUTIONNEL DE L'ETUDE

Nous allons dans cette partie présenter la Bank Of Africa Bénin à travers son historique, ses missions et ses activités ainsi que la façon dont elle est organisée et enfin au bilan de stage.

PARAGRAPHE 1 : PRÉSENTATION DE LA BOA BÉNIN

Une étude fiable ne peut se faire sans une connaissance parfaite du milieu de l'étude. Cette connaissance théorique que ce soit, constitue le point de départ irremplaçable pour décider de la façon dont-elle devrait fonctionner.

En effet, on ne pourra connaître objectivement une entreprise si l'on ne remonte pas à ses débuts pour connaître son histoire, ses attributions, son organisation ainsi que ses performances dans le temps et dans l'espace.

Après la crise socio-économique des années 80, l'environnement bancaire béninois s'est profondément métamorphosé pour faciliter la collecte de l'épargne et le financement de l'économie grâce à l'avènement des nouvelles banques commerciales au nombre desquelles figure la BOA. Initiée par la société Africain Financial Holding (AFH), la BOA-Bénin deuxième expérience après celle du Mali, a été créée le 29 juin 1989 sous forme d'une société anonyme dont la fiche signalétique se présente comme suit :

N° D'AUTORISATION D'EXERCICE : 219/MF / DGM / DMC / MTC / du 13 octobre 1989

E-MAIL:BOA.DG@ FIRSTNET.BJ

Elle a pour objet la pratique de toutes les opérations financières, commerciales, mobilières, immobilières et des investissements productifs. Elle est une société anonyme dont le capital actuel est de huit (08) milliards de FCFA à raison de 800.000 actions de nominale 10.000FCFA. Elle a été cotée à la Bourse Régionale des Valeurs Mobilières (BRVM) depuis le 17 novembre 2000 avec un cours de trente mille (30.000F CFA) l'action.

Pour faciliter le développement de l'économie béninoise et dans le but de mieux satisfaire les besoins de sa clientèle, la BOA-Bénin s'emploie à se rapprocher de ses clients par l'installation de plusieurs agences sur le territoire national. La devise «LA FORCE D' UN GROUPE, LA PROXIMITE D'UN PARTENAIRE», se trouve de plus en plus concrétisée. Ainsi, nous comptons aujourd'hui dix-huit (18) agences à savoir dix (10) à Cotonou et huit (08) régionales.

Avec ses implantations, la BOA-Bénin dispose du plus vaste réseau bancaire du pays. Il convient de préciser, qu'elle est une banque commerciale entièrement privée dont l'originalité réside essentiellement sur la triple composante de l'actionnariat :

Ø des actionnaires privés nationaux pour leur appui promotionnel au plan local ;

Ø de la société African Financial Holding (AFH) comme partenaire technique fédérateur de la stratégie de groupe ;

Ø des organismes internationaux de promotion du secteur privé africain qui renforcent sa crédibilité.

Ayant démarré ses activités avec un capital de sept cent millions (700 000 000) F CFA, la BOA-Bénin, pour renforcer ses fonds propres et permettre le bon déroulement de ses services, à aujourd'hui son capital dont l'évolution se présente comme suit :

Date	Opérations	Montant apportés(en million de FCFA)	Capital(en million de FCFA)	Nombred'action	Montant du nominal(en FCFA)
29/06 /1989	Création de la banque	700	700	140.000	5000
29/09/1989	Apport en numéraire	300	1000	200.000	5000
14/03/1992	Apport en numéraire	500	1500	300.000	5000
11/03/1995	Incorporation des réserves	750	2250	450.000	5000
11/03/1995	Apport en numéraire	250	2500	500.000	5000
11/03/1996	Incorporation de réserves	500	3000	600.000	5000
13/06/1999	Incorporation de réserves + augmentation	600	3600	360.000	10.000
16/08/2000	Offre publique de vente d'actions nouvelles	600	4200	420.000	10.000
08/05/2002	Incorporation de réserves	1260	5460	546.000	10.000
14/08/2002	Offre publique de vente d'actions nouvelles	540	6000	600.000	10.000
14/09/2004	Incorporation de réserves	300	6300	630.000	10.000
14/09/2004	Offre publique de vente d'actions nouvelles	700	7000	700.000	10.000
31/12/2006	Incorporation de réserves	500	7500	750.000	10.000
31/12/2007	Incorporation de réserves	500	8000	800.000	10.000

Depuis son introduction à la bourse, la répartition du capital social de la BOA-Bénin est détaillée comme suit :

Actionnaires Années	2000		2001		2002		2003		2004		2005		2006		2007		2008
Actionnairesprivés	52,36		51,89		51,76		51 ,60		52,58		52,00		49,82		47,65		46,43
AFH	30,65		34,01		34,28		36,40		36,28		38,50		41,23		43,96		45,19
BOA Côte-d'Ivoire	1,38		1,38		1,38		1,4		1,38		1,40		1,38		1,30		1,30
BOA-Burkina		0		0		1		1		1,08		1,40		1,08		1,01		1,01
BOAD		4,24		4,24		3,86		3,8		3,47		3,50		3,24		3,04		3,03
PROPARCO		7,13		4,24		3,86		1,90		3,47		3,50		3,24		3,04		3,04
Sociétéfinancièreinternationale (SFI)		4,24		4,24		3,86		3,9		1,74		0		0		0		0

Depuis sa création, la BOA-Bénin a joué un rôle déterminant en employant une main d'oeuvre considérable. Ainsi, dans le cadre de ses activités, elle emploie du personnel composé de permanents et des occasionnels dont le tableau suivant retrace l'évolution dans le temps.

Années Eléments	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008
Permanents	186	197	190	194	199	241	260	265	306
Occasionnels	21	08	21	19	27	13	12	8	6
Total	207	205	211	213	226	254	272	273	312

La BOA-Bénin comme toute banque commerciale, a pour activité la collecte de l'épargne, l'octroi de crédits et le financement de certains projets.

Elle a pour mission essentiel de participer au développement économique et social du Bénin en intervenant dans plusieurs secteurs vitaux où elle octroie des crédits à court, moyen et long terme aux agents économiques à besoin de financement, et de stimuler la croissance économique qui devrait conduire à la réduction de la pauvreté et du chômage. Ainsi, elle participe au financement de la filière coton, principal produit d'exportation du Bénin ; le financement de deux (02) huileries, celui d'une maïserie et d'une cimenterie, à la construction d'une usine d'égrainage et à appuyer la libération du secteur de transit et de la manutention. Outre le financement, elle offre d'autres services tels que : les conseils en ingénierie financière pour le compte de la clientèle en intervenant dans le montage et le placement d'emprunts obligataires et les prises de participation en capital.

Pour satisfaire les besoins sans cesse croissants de sa clientèle surtout des entreprises, la BOA-Bénin a institué : une société de crédit-bail en octobre 1995 dénommée EQUIBAIL-

Bénin qui accompagne les entreprises dans leur développement quel que soit leur statut ou leur domaine d'activité ; une société de gestion et d'intermédiation ACTI BOURSE qui assure tous les services financiers aux émetteurs et investisseurs dans l'UEMOA ; le lancement des cartes de retrait (SESAME et VISA) et la mise en activité des distributeurs automatiques de billets qui libèrent la clientèle de l'attente aux guichets et de leur permettre de subvenir à leurs besoins de dépenses courantes ou imprévisibles ; un partenariat avec les sociétés telles que : Western Union et Colina pour le transfert d'argent à l'étranger et d'assurance (passeport colina) qui constitue une épargne complémentaire de retraite ; l'ouverture de l'agence ELITE, réservée au traitement personnalisé de toutes les opérations de la clientèle privilégiée ; un nouveau canal de distribution par l'Internet : B-WEB ; une société de financement de l'habitat dénommée Banque de l'Habitat du Bénin (BHB) crée en juillet 2003.

Les activités de la BOA-Bénin découlent de ses objectifs. Ces principales activités peuvent être regroupées en quatre (04) catégories à savoir :

Le compte de chèque : c'est un compte à vue pouvant bénéficier d'un chéquier ou d'une carte de retrait. C'est un compte disponible à tout moment sur lequel les mouvements se font par caisse, par virement, par chèque, effet ou carte bancaire.

Ce type de compte s'adresse à une clientèle composée de personnes physiques, de fonctionnaires, de salariés du secteur privé, cadre, chef d'entreprises commerçants pour des opérations privés non commerciales et les institutions associations et les coopératives.

Il a pour avantage, de faire domicilier le salaire de l'employé par données informatisées rapidement disponible, d'offrir des prêts à court ou moyen terme notamment pour les salariés, de même que des prêts amortissables à court , moyen ou long terme , rechargeable à tout moment .

Les comptes d'épargnes : ce sont des comptes qui permettent de garantir un avenir radieux à soi et à ses proches.

Il s'adresse aux personnes physiques notamment, les salariés, les propriétaires de maisons, etc. Son avantage réside dans la possibilité de constituer une retraite complémentaire remboursable à tout moment et de bénéficier d'une assurance vie avec un plafond de quatre (04) millions de francs CFA en cas d'accident.

Ø Les prêts personnels : ce sont des prêts qui permettent aux bénéficiaires d'améliorer leur cadre de vie et de réaliser certains projets comme : l'achat de voiture et de meubles ;

Ø Les prêts à l'habitat : ce sont des prêts qui permettent aux bénéficiaires de devenir propriétaire ou d'améliorer leur habitat. Il comprend le crédit sur plan d'épargne et le crédit promoteur.

Ø Les prêtes scolarités : ce sont des prêts qui permettent aux salariés du secteur public ou privé et les retraités bénéficiant d'une pension régulière d'assurer la scolarité de leurs enfants.

Ø Les prêts événements familiaux : ce sont des prêts qui permettent aux salariés du secteur privé et les fonctionnaires ayant leur compte domicilié à la BOA-Bénin depuis un mois de subvenir aux dépenses occasionnées par un évènement familial.

Ø La carte sésame : c'est une carte bancaire à puce qui permet de retirer, en coupure de 5000 et de 10.000 dans la limite du solde disponible 24h/24 ; 7j/7 sans attente aux guichets. C'est une carte strictement personnelle et liée à un code secret connu du seul titulaire. Avec la carte Sésame, la situation du compte est accessible à tout moment.

Ø Les salariés et les fonctionnaires ayant une ancienneté de trois (03) mois : Naissance, mariage, exhumation, baptême etc.

Ø La carte de payement VISA encore appelée carte VISA Electron PROXIMA, est une carte à puce avec un code confidentiel de quatre chiffres garantissant aux clients comme aux commerçants une sécurité optimale par simple signature électronique. Plus sûre que l'argent liquide et plus pratique que le chèque, elle permet de régler les achats chez tous les commerçants affichant le logo VISA. Elle permet de voyager en toute sécurité et de retirer de l'argent dans la monnaie du pays visité.

Le compte courant: c'est un compte à vue à usage commercial destiné uniquement à enregistrer les transactions commerciales. Son solde peut être alternativement débiteur ou créditeur sur autorisation de la banque. Il s'adresse à toute personne physique exerçant une activité commerciale ou industrielle ou profession libérale. Il offre la possibilité d'ouverture de crédit adapté à l'activité du titulaire du compte et facilite les opérations de retrait dans toutes les agences ; Appui au PME : ce sont des produits et service adaptés, souples et personnalisés permettant une orientation stratégique et commerciale des PME.

Ces services sont souvent offerts sous forme de caution à savoir : caution d'avance, caution de retenu de garantie, etc. Financement des PME : c'est un produit qui assure la réalisation des projets des PME ayant un compte ouvert à la BOA après étude des dossiers. Ces services sont souvent offerts sous la forme de crédit d'exploitation, crédit d'investissement, de mobilisation de créance et mobilisation de stock.

Crédit-bail (CB): c'est une technique de financement par lequel EQUIBBAIL-Bénin qui est une filiale de la BOA-Bénin, achète un bien d'équipement en vue de le louer aux entreprises de tous les secteurs d'activité quel que soit leur taille et qui disposent d'une option d'achat en fin de contrat.

Le crédit-bail s'applique aux biens d'équipements de toute nature y compris les véhicules. Le choix du matériel est fait par l'entreprise locataire elle-même. La durée de la location peut aller jusqu'à 60 mois. Il a pour avantage de stimuler l'accroissement et la modernisation des équipements. Il apporte une solution en matière de garantie par le fait que le matériel financé reste la propriété d'EQUIPBAIL-Bénin jusqu'à l'échéance du contrat de location de longue durée, avec option d'achat. Les loyers sont comptabilisés en charge d'exploitation et sont par conséquent fiscalement déductibles. La TVA facturée sur les loyers est récupérable quelque soit la nature du bien loué.

Les fonds de garantie : c'est un service qui s'adresse aux entreprises privées, existantes ou en cours de constitution dans l'un des secteurs suivants : industrie manufacturière, industrie agro-alimentaire, agriculture, pêche, tourisme, hôtellerie, bâtiment et travaux publics, pour leur permettre de créer une nouvelle entreprise, de développer ou d'améliorer leur capacité de production, de renforcer leur structure financière et de consolider leur fonds de roulement. Les fonds de garantie sont aux nombres de quatre à savoir :

Ces fonds de garantie partagent avec la banque le risque des opérations de financement pour faciliter l'accès au crédit.

B-WEB en ligne : c'est un outil adapté aux besoins de gestion administrative et financière dans un environnement d'échange hautement sécurisé. Disponible 7j/7, 24h/24, il répond aux besoins de relation rapide avec la banque.

Malgré cet environnement, la BOA-Bénin arrive à se maintenir à la première place avec une part de marché d'environ 33% et un total de fonds propres de plus de vingt-cinq (25) milliards de FCFA à la fin de 2007. Lesquelsontconnuune augmentation en 2008.

La BOA-Bénin fait partie d'un groupe bancaire qui gagne progressivement les pays Africains après la première expérience qui fut celle de la BOA Mali créée le 09 décembre 1982. Comme pays dans lesquels est présent le groupe BOA, nous avons :

ü Le Burundi avec la Banque de Crédit du Bujumbura (BCB) créée en 1922 et qui intègre le groupe BOA le 1^er juin 2008.

En dehors de ses banques, le groupe BOA dispose de huit (08) filiales réparties comme suit :

Toutes ces institutions initiées par la société AFH dont l'actuelle dénomination est BOA-GROUPE, sont en collaboration et travaillent dans le même esprit en ce qui concerne la formation du personnel, les développements informatiques, les politiques commerciales et les nouveaux produits. Afin de mieux servir sa clientèle et atteindre ses objectifs, la BOA-Bénin repose sur une organisation dynamique qui se charge de son fonctionnement.

Impact du risque de credit sur la rentabilite bancaire: cas de la BOA Bénin

CHAPITRE 1 :

CHAPITRE PREMIER : CADRE INSTITUTIONNEL DE L'ETUDE

SECTION 1 : PRESENTATION DU CADRE INSTITUTIONNEL DE L'ETUDE

PARAGRAPHE 1 : PRÉSENTATION DE LA BOA BÉNIN

E-MAIL:BOA.DG@ FIRSTNET.BJ