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Impact du risque de credit sur la rentabilite bancaire: cas de la BOA Bénin

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par Adam BEN MAÏNTA
Ecole PIGIER Bénin - Master en Finances 2014
  

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CHAPITRE 1 :

CHAPITRE PREMIER : CADRE INSTITUTIONNEL DE L'ETUDE

Dans ce chapitre, il sera question de présenter d'une part, le cadre institutionnel de l'étude (section 1)

SECTION 1 : PRESENTATION DU CADRE INSTITUTIONNEL DE L'ETUDE

Nous allons dans cette partie présenter la Bank Of Africa Bénin à travers son historique, ses missions et ses activités ainsi que la façon dont elle est organisée et enfin au bilan de stage.

PARAGRAPHE 1 : PRÉSENTATION DE LA BOA BÉNIN

Une étude fiable ne peut se faire sans une connaissance parfaite du milieu de l'étude. Cette connaissance théorique que ce soit, constitue le point de départ irremplaçable pour décider de la façon dont-elle devrait fonctionner.

En effet, on ne pourra connaître objectivement une entreprise si l'on ne remonte pas à ses débuts pour connaître son histoire, ses attributions, son organisation ainsi que ses performances dans le temps et dans l'espace.

I- Historique et missions de la BOA

A- Historique 

Après la crise socio-économique des années 80, l'environnement bancaire béninois s'est profondément métamorphosé pour faciliter la collecte de l'épargne et le financement de l'économie grâce à l'avènement des nouvelles banques commerciales au nombre desquelles figure la BOA. Initiée par la société Africain Financial Holding (AFH), la BOA-Bénin deuxième expérience après celle du Mali, a été créée le 29 juin 1989 sous forme d'une société anonyme dont la fiche signalétique se présente comme suit :

FICHE SIGNALETIQUE

RAISON SOCIALE: BANK OF AFRICA.

SIGLE : BOA-Bénin

FORME JURIDIQUE : Société Anonyme à conseil d'administration

NATIONALITE : BENINOISE

DATE ET LIEU DE NAISSANCE : 29 juin 1989 à Cotonou

N°D'IMMATRICULATION AU RCCM : 15053B

CODE BANCAIRE AU BENIN : B0061F

CODE SWIFT : AFRI BJ BJ

N° D'AUTORISATION D'EXERCICE : 219/MF / DGM / DMC / MTC / du 13 octobre 1989

ADRESSE DU SIEGE SOCIAL : Avenue Jean Paul II 08BP :0879 TRI-Postal Cotonou

Tél : (00229) 21 31 32 28 /(00229) 21 31 31 17

Télex : 5079

E-MAIL:BOA.DG@ FIRSTNET.BJ

DATE D'OUVERTURE EFFECTIVE : 15 Janvier 1990

Elle a pour objet la pratique de toutes les opérations financières, commerciales, mobilières, immobilières et des investissements productifs. Elle est une société anonyme dont le capital actuel est de huit (08) milliards de FCFA à raison de 800.000 actions de nominale 10.000FCFA. Elle a été cotée à la Bourse Régionale des Valeurs Mobilières (BRVM) depuis le 17 novembre 2000 avec un cours de trente mille (30.000F CFA) l'action.

Pour faciliter le développement de l'économie béninoise et dans le but de mieux satisfaire les besoins de sa clientèle, la BOA-Bénin s'emploie à se rapprocher de ses clients par l'installation de plusieurs agences sur le territoire national. La devise «LA FORCE D' UN GROUPE, LA PROXIMITE D'UN PARTENAIRE», se trouve de plus en plus concrétisée. Ainsi, nous comptons aujourd'hui dix-huit (18) agences à savoir dix (10) à Cotonou et huit (08) régionales.

Avec ses implantations, la BOA-Bénin dispose du plus vaste réseau bancaire du pays. Il convient de préciser, qu'elle est une banque commerciale entièrement privée dont l'originalité réside essentiellement sur la triple composante de l'actionnariat :

Ø des actionnaires privés nationaux pour leur appui promotionnel au plan local ;

Ø de la société African Financial Holding (AFH) comme partenaire technique fédérateur de la stratégie de groupe ;

Ø des organismes internationaux de promotion du secteur privé africain qui renforcent sa crédibilité.

Evolution et répartition du capital 

Ayant démarré ses activités avec un capital de sept cent millions (700 000 000) F CFA, la BOA-Bénin, pour renforcer ses fonds propres et permettre le bon déroulement de ses services, à aujourd'hui son capital dont l'évolution se présente comme suit :

Tableau N° 1 : Evolution et répartition du capital

Date

Opérations

Montant apportés(en million de FCFA)

Capital(en million de FCFA)

Nombred'action

Montant du nominal(en FCFA)

29/06 /1989

Création de la banque

700

700

140.000

5000

29/09/1989

Apport en numéraire

300

1000

200.000

5000

14/03/1992

Apport en numéraire

500

1500

300.000

5000

11/03/1995

Incorporation des réserves

750

2250

450.000

5000

11/03/1995

Apport en numéraire

250

2500

500.000

5000

11/03/1996

Incorporation de réserves

500

3000

600.000

5000

13/06/1999

Incorporation de réserves + augmentation

600

3600

360.000

10.000

16/08/2000

Offre publique de vente d'actions nouvelles

600

4200

420.000

10.000

08/05/2002

Incorporation de réserves

1260

5460

546.000

10.000

14/08/2002

Offre publique de vente d'actions nouvelles

540

6000

600.000

10.000

14/09/2004

Incorporation de réserves

300

6300

630.000

10.000

14/09/2004

Offre publique de vente d'actions nouvelles

700

7000

700.000

10.000

31/12/2006

Incorporation de réserves

500

7500

750.000

10.000

31/12/2007

Incorporation de réserves

500

8000

800.000

10.000

Source: Rapport d'activité, exercice 2003-2012

Depuis son introduction à la bourse, la répartition du capital social de la BOA-Bénin est détaillée comme suit :

Tableau N° 2 : Répartition du capital social en pourcentage

Actionnaires Années

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

Actionnairesprivés

52,36

51,89

51,76

51 ,60

52,58

52,00

49,82

47,65

46,43

AFH

30,65

34,01

34,28

36,40

36,28

38,50

41,23

43,96

45,19

BOA Côte-d'Ivoire

1,38

1,38

1,38

1,4

1,38

1,40

1,38

1,30

1,30

BOA-Burkina

0

0

1

1

1,08

1,40

1,08

1,01

1,01

BOAD

4,24

4,24

3,86

3,8

3,47

3,50

3,24

3,04

3,03

PROPARCO

7,13

4,24

3,86

1,90

3,47

3,50

3,24

3,04

3,04

Sociétéfinancièreinternationale (SFI)

4,24

4,24

3,86

3,9

1,74

0

0

0

0

Source : Rapport d'activité, exercice 2003 à 2012.

Ressources humaines de la BOA-Bénin

Depuis sa création, la BOA-Bénin a joué un rôle déterminant en employant une main d'oeuvre considérable. Ainsi, dans le cadre de ses activités, elle emploie du personnel composé de permanents et des occasionnels dont le tableau suivant retrace l'évolution dans le temps.

Tableau N°3 : Evolution du personnel de 2000 à 2008

Années

Eléments

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

Permanents

186

197

190

194

199

241

260

265

306

Occasionnels

21

08

21

19

27

13

12

8

6

Total

207

205

211

213

226

254

272

273

312

Source : Résultats de nos investigations.

B- Missions de la BOA-Bénin

La BOA-Bénin comme toute banque commerciale, a pour activité la collecte de l'épargne, l'octroi de crédits et le financement de certains projets.

Elle a pour mission essentiel de participer au développement économique et social du Bénin en intervenant dans plusieurs secteurs vitaux où elle octroie des crédits à court, moyen et long terme aux agents économiques à besoin de financement, et de stimuler la croissance économique qui devrait conduire à la réduction de la pauvreté et du chômage. Ainsi, elle participe au financement de la filière coton, principal produit d'exportation du Bénin ; le financement de deux (02) huileries, celui d'une maïserie et d'une cimenterie, à la construction d'une usine d'égrainage et à appuyer la libération du secteur de transit et de la manutention. Outre le financement, elle offre d'autres services tels que : les conseils en ingénierie financière pour le compte de la clientèle en intervenant dans le montage et le placement d'emprunts obligataires et les prises de participation en capital.

Pour satisfaire les besoins sans cesse croissants de sa clientèle surtout des entreprises, la BOA-Bénin a institué : une société de crédit-bail en octobre 1995 dénommée EQUIBAIL-

Bénin qui accompagne les entreprises dans leur développement quel que soit leur statut ou leur domaine d'activité ; une société de gestion et d'intermédiation ACTI BOURSE qui assure tous les services financiers aux émetteurs et investisseurs dans l'UEMOA ; le lancement des cartes de retrait (SESAME et VISA) et la mise en activité des distributeurs automatiques de billets qui libèrent la clientèle de l'attente aux guichets et de leur permettre de subvenir à leurs besoins de dépenses courantes ou imprévisibles ; un partenariat avec les sociétés telles que : Western Union et Colina pour le transfert d'argent à l'étranger et d'assurance (passeport colina) qui constitue une épargne complémentaire de retraite ; l'ouverture de l'agence ELITE, réservée au traitement personnalisé de toutes les opérations de la clientèle privilégiée ; un nouveau canal de distribution par l'Internet : B-WEB ; une société de financement de l'habitat dénommée Banque de l'Habitat du Bénin (BHB) crée en juillet 2003.

C- Activités de la BOA-Bénin

Les activités de la BOA-Bénin découlent de ses objectifs. Ces principales activités peuvent être regroupées en quatre (04) catégories à savoir :

Ø Les produits aux particuliers ;

Ø Les produits aux entreprises ;

Ø B-web et ;

Ø Les autres produits.

1- Produits aux particuliers

Ces types de produits comprennent :

Le compte de chèque : c'est un compte à vue pouvant bénéficier d'un chéquier ou d'une carte de retrait. C'est un compte disponible à tout moment sur lequel les mouvements se font par caisse, par virement, par chèque, effet ou carte bancaire.

Ce type de compte s'adresse à une clientèle composée de personnes physiques, de fonctionnaires, de salariés du secteur privé, cadre, chef d'entreprises commerçants pour des opérations privés non commerciales et les institutions associations et les coopératives.

Il a pour avantage, de faire domicilier le salaire de l'employé par données informatisées rapidement disponible, d'offrir des prêts à court ou moyen terme notamment pour les salariés, de même que des prêts amortissables à court , moyen ou long terme , rechargeable à tout moment .

Les comptes d'épargnes : ce sont des comptes qui permettent de garantir un avenir radieux à soi et à ses proches.

Il s'adresse aux personnes physiques notamment, les salariés, les propriétaires de maisons, etc. Son avantage réside dans la possibilité de constituer une retraite complémentaire remboursable à tout moment et de bénéficier d'une assurance vie avec un plafond de quatre (04) millions de francs CFA en cas d'accident.

Ø Les prêts personnels : ce sont des prêts qui permettent aux bénéficiaires d'améliorer leur cadre de vie et de réaliser certains projets comme : l'achat de voiture et de meubles ;

Ø Les prêts à l'habitat : ce sont des prêts qui permettent aux bénéficiaires de devenir propriétaire ou d'améliorer leur habitat. Il comprend le crédit sur plan d'épargne et le crédit promoteur.

Ø Les prêtes scolarités : ce sont des prêts qui permettent aux salariés du secteur public ou privé et les retraités bénéficiant d'une pension régulière d'assurer la scolarité de leurs enfants.

Ø Les prêts événements familiaux : ce sont des prêts qui permettent aux salariés du secteur privé et les fonctionnaires ayant leur compte domicilié à la BOA-Bénin depuis un mois de subvenir aux dépenses occasionnées par un évènement familial.

Ø La carte sésame : c'est une carte bancaire à puce qui permet de retirer, en coupure de 5000 et de 10.000 dans la limite du solde disponible 24h/24 ; 7j/7 sans attente aux guichets. C'est une carte strictement personnelle et liée à un code secret connu du seul titulaire. Avec la carte Sésame, la situation du compte est accessible à tout moment.

Ø Les salariés et les fonctionnaires ayant une ancienneté de trois (03) mois : Naissance, mariage, exhumation, baptême etc.

Ø La carte de payement VISA encore appelée carte VISA Electron PROXIMA, est une carte à puce avec un code confidentiel de quatre chiffres garantissant aux clients comme aux commerçants une sécurité optimale par simple signature électronique. Plus sûre que l'argent liquide et plus pratique que le chèque, elle permet de régler les achats chez tous les commerçants affichant le logo VISA. Elle permet de voyager en toute sécurité et de retirer de l'argent dans la monnaie du pays visité.

2- Produits aux entreprises

A ce niveau, on distingue :

Le compte courant: c'est un compte à vue à usage commercial destiné uniquement à enregistrer les transactions commerciales. Son solde peut être alternativement débiteur ou créditeur sur autorisation de la banque. Il s'adresse à toute personne physique exerçant une activité commerciale ou industrielle ou profession libérale. Il offre la possibilité d'ouverture de crédit adapté à l'activité du titulaire du compte et facilite les opérations de retrait dans toutes les agences ; Appui au PME : ce sont des produits et service adaptés, souples et personnalisés permettant une orientation stratégique et commerciale des PME.

Ces services sont souvent offerts sous forme de caution à savoir : caution d'avance, caution de retenu de garantie, etc. Financement des PME : c'est un produit qui assure la réalisation des projets des PME ayant un compte ouvert à la BOA après étude des dossiers. Ces services sont souvent offerts sous la forme de crédit d'exploitation, crédit d'investissement, de mobilisation de créance et mobilisation de stock.

Crédit-bail (CB): c'est une technique de financement par lequel EQUIBBAIL-Bénin qui est une filiale de la BOA-Bénin, achète un bien d'équipement en vue de le louer aux entreprises de tous les secteurs d'activité quel que soit leur taille et qui disposent d'une option d'achat en fin de contrat.

Le crédit-bail s'applique aux biens d'équipements de toute nature y compris les véhicules. Le choix du matériel est fait par l'entreprise locataire elle-même. La durée de la location peut aller jusqu'à 60 mois. Il a pour avantage de stimuler l'accroissement et la modernisation des équipements. Il apporte une solution en matière de garantie par le fait que le matériel financé reste la propriété d'EQUIPBAIL-Bénin jusqu'à l'échéance du contrat de location de longue durée, avec option d'achat. Les loyers sont comptabilisés en charge d'exploitation et sont par conséquent fiscalement déductibles. La TVA facturée sur les loyers est récupérable quelque soit la nature du bien loué.

Les fonds de garantie : c'est un service qui s'adresse aux entreprises privées, existantes ou en cours de constitution dans l'un des secteurs suivants : industrie manufacturière, industrie agro-alimentaire, agriculture, pêche, tourisme, hôtellerie, bâtiment et travaux publics, pour leur permettre de créer une nouvelle entreprise, de développer ou d'améliorer leur capacité de production, de renforcer leur structure financière et de consolider leur fonds de roulement. Les fonds de garantie sont aux nombres de quatre à savoir :

FGARI : Fonds de Garantie des investissements ;

FAGACE : Fonds Africain de Garantie et de Coopération ;

Economique;

FSA : Fonds de Solidarité Africaine ;

FOBAPE : Fonds de Bonification et d'Assistance aux PME.

Ces fonds de garantie partagent avec la banque le risque des opérations de financement pour faciliter l'accès au crédit.

B-WEB en ligne : c'est un outil adapté aux besoins de gestion administrative et financière dans un environnement d'échange hautement sécurisé. Disponible 7j/7, 24h/24, il répond aux besoins de relation rapide avec la banque.

Quant aux autres produits nous pouvons citer :

o épargneretraite ;

o assurance invalidité / décès ;

o crédits automobiles ;

o crédits rechargeables ;

o prêtsmutuels ;

o dépôts à terme ;

o transfert.

II- L'environnement de la BOA-Bénin et la dimension dugroupe

A- Environnement de la BOA-Bénin

L'environnement dans lequel la BOA-Bénin évolue est très concurrentiel.

Parmi ses concurrents, nous pouvons citer :

ü Ecobank-Bénin (EB)

ü ORA-BANK

ü Société Générale de Banque du Bénin (SGBBE)

ü Banque Sahelo-Sahelienne pour l'Investissement et le Commerce (BSIC)

ü BanqueAtlantique-Bénin (BAB)

ü Diamond-Bank Bénin (DBB)

ü Banque Internationale du Bénin (BIBE)

ü African Investment Bank (AIB)

ü Banque Régionale de solidarité (BRS).

Malgré cet environnement, la BOA-Bénin arrive à se maintenir à la première place avec une part de marché d'environ 33% et un total de fonds propres de plus de vingt-cinq (25) milliards de FCFA à la fin de 2007. Lesquelsontconnuune augmentation en 2008.

B- Dimension du groupe 

La BOA-Bénin fait partie d'un groupe bancaire qui gagne progressivement les pays Africains après la première expérience qui fut celle de la BOA Mali créée le 09 décembre 1982. Comme pays dans lesquels est présent le groupe BOA, nous avons :

ü Le Niger avec la BOA- Niger créée le 07 Avril 1994 ;

ü La Côte d'Ivoire avec la BOA - Côte d'Ivoire créée le 29 janvier 1996 ;

ü Le Burkina- Faso avec la BOA- Burkina créée le 12 Mars1997 ;

ü Le Madagascar avec la BOA - Madagascar créée le 19 novembre 1997 ;

ü Le Sénégal avec la BOA Sénégal créée le 25 Janvier 2001 ;

ü Le Kenya avec la BOA Kenya LTD créée en juillet 2003 ;

ü L'Ouganda avec la BOA Uganda créée le 1er juillet 2004 ;

ü La Tanzanie avec la BOA Tanzanie créée en Octobre 2007 ;

ü Le Burundi avec la Banque de Crédit du Bujumbura (BCB) créée en 1922 et qui intègre le groupe BOA le 1er juin 2008.

En dehors de ses banques, le groupe BOA dispose de huit (08) filiales réparties comme suit :

Ø unebanque de l'habitat

· Banque de l'Habitat du Bénin

Ø trois (03) sociétés de crédit-bail

· EQUIBAIL Bénin

· EQUIBAIL Madagascar

· EQUIBAIL MALI

Ø unesociété de bourse

· ACTIBOURSE

Ø deux (02) sociétésd'investissement

· AGORA

· AÏSSA

Ø unefilialeinformatique

· ATTICA

Toutes ces institutions initiées par la société AFH dont l'actuelle dénomination est BOA-GROUPE, sont en collaboration et travaillent dans le même esprit en ce qui concerne la formation du personnel, les développements informatiques, les politiques commerciales et les nouveaux produits. Afin de mieux servir sa clientèle et atteindre ses objectifs, la BOA-Bénin repose sur une organisation dynamique qui se charge de son fonctionnement.

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