2.2. Cartographie des SFD (évaluation des
risques du SFD)
L'évaluation des risques se fait par le pointage des
anomalies permettant d'obtenir le score des volets et ensuite des risques
globaux. Ces scores sont calculés suivant des poids qui sont
affectés aux volets et aux risques « Plus le score est bas, plus le
risque est élevé ».
Ensuite, les risques sont positionnés sur des matrices
pour en déterminer le profil des risques du SFD et d'en fournir une
cartographie à l'instant t.
Ainsi, la matrice à risque des SFD est
générée mettant à jour la situation des SFD
à partir des résultats de l'exploitation des rapports annuels et
infra annuels, du contrôle interne, de l'état d'exécution
des recommandations et de l'intégration de toutes informations afin
d'identifier les risques pour ensuite rendre disponible la situation globale
par SFD.
Cette situation globale permettra alors la
délimitation du périmètre de supervision des SFD en
classant les institutions en ouverture de retrait d'agrément (OPR), en
difficultés, en suivi rapproché etc.
Dans le cadre de l'exécution des missions
conférées, la Direction de la Réglementation et de la
Supervision des Systèmes financiers décentralisés s'est
résolument engagée dans le renforcement de la supervision et le
partenariat pour la maîtrise des risques, la pérennité des
institutions de micro finance ainsi que la sécurisation de
l'épargne et des fonds publics.
Cette option stratégique a été fortement
soutenue par un cadre intégré de gestion des systèmes
d'information principalement alimenté par les processus
automatisés et les supports dématérialisés.
Ainsi, la DRS-SFD, se positionne comme une administration
publique moderne, à l'avant-garde des innovations technologiques, pour
la mise en place d'outils dans la supervision basée sur les risques. La
Direction mise alors sur la dématérialisation et l'automatisation
des processus, dans un exercice continu de compression des charges et
d'optimisation des disponibilités.
L'analyse de la gestion des Systèmes Financiers
Décentralisés à travers le dispositif de contrôle
mis en place
par la DRS-SFD
Le système intégré d'information (S2I)
gère l'ensemble des bases de données et des applications
développées par la DRS-SFD en vue de doter les services ainsi que
les SFD, d'outils performants permettant d'automatiser de façon optimale
les processus de la Direction.
Le S2I reflète alors, l'intégration des
fonctions organisationnelle et opérationnelle tout en mettant en
perspective le plan d'assainissement combiné à la
déconcentration des services par la dynamisation de la cartographie
numérisée des SFD, le système de gestion
électronique des documents, le système d'alerte précoce,
la Plateforme Automatisée de Supervision et de Suivi
Intégré, le e-Control entre autres.
§ Le système de gestion électronique
des courriers / documents (GEC/GED)
Ce système a pour but d'identifier et de
préserver les documents essentiels et de valeur permanente à
travers la sécurisation de la mémoire du secteur mais aussi de
permettre la gestion du courrier et l'exécution des tâches de
l'ensemble des services pour une mise à jour simultanée du
Dossier Permanent du SFD.
Ce souci d'archivage et de préservation des
informations financières du secteur a été renforcé
par leur dématérialisation.
La mise en place d'un système de gestion
électronique des documents (SGED) au niveau DRS/Sfd a permis alors de
:
· identifier et préserver les documents essentiels
et de valeur permanente;
· sécuriser la mémoire de l'organisation;
· favoriser l'efficacité administrative;
· faire des économies;
· faciliter la prise de décision.
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Dans ce contexte, l'exercice de la Tutelle nécessite
également plus de technicité. La mise en oeuvre de
systèmes d'Alerte précoce et de Scoring (Notation), en tant
qu'outils de prévention
Figure 3 : Le système de gestion
électronique des courriers / documents (GEC/GED)
Source : DRS-SFD
§ Le système d'alerte précoce
(SAP)
La croissance du secteur de la micro finance appelle ainsi,
à faire face à des pratiques ou des situations souvent
contre-productives à l'égard des objectifs
macroéconomiques poursuivis, plus de moyens et de vigilance pour:
· la moralisation et la professionnalisation du secteur
;
· l'amélioration de la qualité de service et
la pérennisation des institutions;
· la plus grande pénétration du milieu rural
et la meilleure intégration de l'approche Genre;
· le renforcement soutenu de la contribution du secteur
à la lutte contre la pauvreté.
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mis en place
par la DRS-SFD
des risques et d'appréciation de la qualité des
institutions, apparaît comme un procédé d'optimisation des
opérations d'inspection, de supervision, de veilles réglementaire
et stratégique.
Ces outils dont l'efficacité reconnue et l'efficience
avérée, sont à nos jours largement utilisés dans la
finance.
La DRS-SFD, dans le cadre du renforcement de la supervision
en vue d'une bonne maîtrise du secteur, s'est dotée d'un
Système d'Alerte Précoce permettant la prévention des
défaillances de SFD et une planification efficiente et efficace des
actions correctrices.
A cet effet, le système a été conçu
suivant deux optiques, à savoir:
ü une optique qualitative compilant les
anomalies notées dans les rapports d'inspection, de contrôle
interne et annuels ainsi que celles relevées d'autres sources
d'informations notamment les articles de presses, les correspondances, etc.
Celles-ci sont classées suivant quatre types de risque : risque de
liquidité, risque de crédit, risque de gouvernance ou
réglementaire et risque opérationnel. Par la suite, le
renseignement des différentes anomalies dans la base de données
du SAP permet de donner un score entre 0 et 1 à chaque type de risque et
de rapport, puis un score global de l'institution;
ü une optique quantitative permettant
de définir des classes pour chaque ratio et indicateur collecté
pour un SFD donné.
A terme, il est relaté les situations des SFD (BONNE,
SATISFAISANTE OU DIFFICULTE) sur la base, d'une part, des constats
relevés par l'approche qualitative, d'autre part, des ratios et
indicateurs reçus.
L'automatisation, l'intégration des données
qualitatives et le développement d'une version WEB font du SAP un
instrument de gestion et de planification de la supervision et permettant
à chaque SFD de visualiser les risques auxquels il est exposé.
Les améliorations du Système d'Information
Intégré de la DRS-SFD, favorisées notamment par la
dématérialisation des processus et la mise à jour continue
de la base de données cartographiques et financières, ont permis
d'affiner les résultats du SAP et, subséquemment, d'assurer un
meilleur ciblage des SFD à contrôler et des risques à
mitiger.
L'analyse de la gestion des Systèmes Financiers
Décentralisés à travers le dispositif de contrôle
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par la DRS-SFD
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Figure 4 : Le système d'alerte précoce
(SAP)
Source : DRS-SFD
§ La plateforme automatisée de supervision
et de suivi intégré (PASSI)
C'est un canevas qui porte sur les risques identifiés,
les points de contrôle y afférents, ainsi que les sources
permettant de constater et de documenter les anomalies. Elle offre notamment
l'opportunité d'avoir la situation globale des SFD avec le pointage des
anomalies.
Cette plateforme Web est développée pour
intégrer les résultats du contrôle sur pièce et de
leur suivi mais aussi pour effectuer les missions sur place.
La Plateforme Automatisée de Supervision et de Suivi
Intégré (PASSI) nous permet donc, de centraliser tout le
processus de contrôle sur pièce et sur place à temps
réel et de suivre les tâches de la surveillance jusqu'à la
production et la validation des rapports d'inspections.
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Décentralisés à travers le dispositif de contrôle
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Figure 5 : La plateforme automatisée de
supervision et de suivi intégré (PASSI)
Source : DRS-SFD
§ L'espace professionnel
Au-delà des effets bénéfiques et
tangibles de l'assainissement, la DRS-Sfd a jeté les bases d'un
partenariat dynamique avec les SFD, à travers l'Espace Professionnel,
accessible à partir du site internet de la Direction (
drs-sfd.gouv.sn), plateforme
sécurisée et interactive avec le superviseur, les dispensant
notamment de tout déplacement physique pour le courrier, en particulier
celui portant sur la transmission obligatoire des données
périodiques.
L'analyse de la gestion des Systèmes Financiers
Décentralisés à travers le dispositif de contrôle
mis en place
Figure 6 : L'espace professionnel
Source : DRS-SFD
§ Le e-contrôle
Système de Contrôle à Distance, le
e-contrôle est la pièce maîtresse de la Surveillance
Automatisée. C'est un système automatique de
récupération d'informations financières, dont le but est,
d'une part, de rationaliser les missions de contrôle sur place et d'autre
part, de garantir la fiabilité des données financières via
un transfert sécurisé de ces informations du SFD vers la
Direction pour pouvoir y être analysées et traitées.
§ Les masques de saisie des états financiers
et indicateurs périodiques
Ils facilitent les obligations légales de reporting
à la charge des SFD et favorisent la régularité et la
fiabilité des informations reçues. Ces outils sont fortement
appréciés par les institutions dépourvues d'un
système d'informations performant.
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Décentralisés à travers le dispositif de contrôle
mis en place
Source : DRS-SFD
§ Le simulateur du TEG
Il assure une meilleure maîtrise des taux
d'intérêt pratiqués en permettant d'analyser, en permanence
et pour tout produit, la conformité des taux appliqués.
Le simulateur pour le calcul du taux effectif global (TEG), dont
le dépassement de la limite légale expose le SFD à de
lourdes sanctions, est un utilitaire qui permet d'analyser par produit, la
conformité des taux appliqués.
§ Le tableau de suivi intégré
(TABS!)
Le TABSI est un outil qui renforce la cohérence du cadre
d'intervention relatif aux différents flux d'informations et à
leur mise à jour, notamment par une confrontation aux données et
diligences suivies pour chaque SFD.
Figure 7 : Le tableau de suivi intégré
(TABS!)
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mis en place
par la DRS-SFD
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C'est en cela que le passage à un autre niveau de
planification stratégique, confirme l'option de supervision basée
sur les risques.
§ Le système de suivi-évaluation
axé sur les résultats (SYSEar) :
C'est un outil mis en place pour faciliter l'exécution
des tâches quotidiennes pour une prise en compte dans le système
intégré de la Direction. Il permet aussi le suivi et
l'évaluation des activités de la DRS/SFD en indiquant les
résultats pour en mesurer les performances.
Figure 8 : Le système
de suivi-évaluation axé sur les résultats
SYSEar
Source : DRS-SFD
La finalité de l'automatisation des processus est
donc:
- d'améliorer les performances de la Direction en
coordonnant tous ses outils et en optimisant leurs rendements grâce aux
possibilités offertes par les TIC (Technologies de l'information et de
la Communication);
- de maitriser et de rationaliser les ressources y
affectées et ;
- de pouvoir interagir à terme pour rendre disponibles
un certain nombre d'informations via l'internet.
Aujourd'hui, il est nécessaire de veiller à la
préservation des acquis, portée par le renforcement des
performances du superviseur et des SFD, à l'effet de garantir la
pérennité des institutions et ses effets stimulants dans la
quête d'une croissance durable et partagée.
L'analyse de la gestion des Systèmes Financiers
Décentralisés à travers le dispositif de contrôle
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