3.3. Conclusion
partielle.
Nous arrivons à la fin de ce troisième chapitre
intitulé « Impact des services offerts par la Banque populaire
de Muhima sur sa performance». Ce chapitre a débuté par la
présentation de la croissance de cette institution notamment
l'évolution de la clientèle, l'évolution des depôts
et l'évolution de fonds propres.
En années 2005 et 2006 il n'y avait pas de forte
rentabilité financière tandis qu'en 2008, il y en avait. Ainsi,
à chaque 100frw de fonds propres investi à la Banque popualire de
Muhima a gagné 5.50; 12.97;29.36 et 48.77Frw respectivement pour les
années 2005 à 2008. En général, la situation est
très bonne car chaque année la BP Muhima a
expérimenté une amélioration. La faible
rentabilité de 2005 et la trés grande rentabilité de 2008
sont expliquées par les memes raisons déjà
susmentionnées.
Ceci nous renseigne que la BP Muhima a été
économiquement rentable d'une manière générale car
nous constatons que tous les ratios de rentabilité économique ont
été positifs pendant notre période d'étude. Entre
2005 et 2008 la rentabilité économique a fortement
augmenté de 2.84 à 6.83 la raison est que le résultat de
l'an 2008 était trop beaucoup a cause de la satisfaction des besoins de
la clientèle par les services de qualité mise en
disponibilité. Entre 2005 et 2006 la BP Muhima a connu une augmentation
de 13.137.475 frw à 37.657.742 frw de résultat net, cette
augmentation résulte de l'évolution de services permanente de la
BP Muhima. De 2007 à 2008, le résultat a augmenté plus de
trois fois car la BP Muhima a changé son statuts pour aller constituer
la Banque populaire du Rwanda sa, ceci a contribué beaucoup par
l'instauration des différents politiques et instruction menant à
l'évolution. C'est pourquoi les années 2007 et 2008 100Frw de
ressources totales de la BP Muhima ont produit 2.84Frw et 6.83Frw
respectivement, comparablement à peu près 3.5 fois de plus.
0.86Frw et 3.1Frw respectivement, comparablement à peu près 3.5
fois de plus.
Nous constatons que les rentabilités commerciales ont
été positives pendant tous les quatre ans de notre étude.
C'est-à-dire que la BP Muhima était dans de bonnes
rentabilités. La trés faible rentabilité, en 2005,
résulte du faible résultat net de cette année. Il est
à noter que les ratios ont été 6.95, 14.30, 27.75 et 50.11
respectivement pour 2005 à 2008. De ce fait, de 100 frw du chiffres
d'affaires, les propriètaires restent avec 6.95 frw, 14.30 frw, 27.75
frw et 50.11 frw après avoir payé les coûts et les
charges.
L'analyse de l'évolution de la clientèle de la
banque populaire de Muhima nous permet de voir si l'évolution de sa
clientèle se rapporte à la qualité des services que
bénéficie cette dernière. La banque populaire de Muhima
avait 13.168 sociétaires en 2005, 15.632 sociétaires pour 2006
,15.786 sociétaires pour 2007 et 22.165 clients dont 15.785 sont des
sociétaires et 6.380 sont des déposants. On remarqu'en 2008, la
banque populaire de Muhima a connu une augmentation considérable des
clients comme le tableau montre. Cette augmentation est justifiée par
les services de qualités rendus par cette Banque à ses clients
d'une part et son emplacement au centre de NYABUGOGO d'autre part.
Dans la banque populaire de Muhima on trouvé trois
sortes de dépôts : dépôts à vue,
dépôts à terme, et compte d'épargne.
L'épargne est nécessaire pour la sécurité des
emprunteurs afin de subvenir à leur engagements en cas du coup dur et
afin d'assurer de bons remboursements .Ces ressources collectées
permettent de consentir des crédits, sources de produits financiers,
nécessaires à la viabilité et à la
pérennité d'une institution financière tout en
développant l'esprit coopératif. Nous remarquons qu'il y a une
augmentation croissante des dépôts ; de 2005 à 2006 la
banque a connu une variation positive de dépôts
représentant de 61%, de même pour les autres années, de
72.1% à 2006 et 15.5% pour 2008.Cela constitue un indicateur pour la
performance de la Banque populaire de Muhima. Plusieurs raisons peuvent
être à l'origine de cette performance, nous citons à titre
indicatif ici que y la gestion de la qualité qui a permis d'atteindre un
nombre assez important de bénéficiaires de services de la Banque
populaire de Muhima.
Les fonds propres constituent l'indépendance de
l'entreprise .De ce fait, son évolution positive signale la performance
de cette entreprise et la diminution des fonds propres traduit la perte de
certaine partie de l'actif pouvant être source, même, de la
fermeture de portes de cette institution financière
Se référant aux ratios ci - haut, La situation
de l'année 2005 montre que la part du RBE dans les fonds propres
était de 0.08frw. Tandis que l'année 2006 cette part est devenu
0.19 frw.Pour l'année 2007 et 2008 le ratio de RBE sur fonds propre nous
montre que la part du RBE dans le fonds propre était respectivement de
0.43frw et de 0.71frw.
D'une manière générale, la performance de
la Banque populaire de Muhima a un lien avec l'évolution des fonds car
certains clients qui ont évolué dans leurs activités ont
pu accéder au crédit et de ce fait devenus membres de la Banque
populaire de Muhima, engendrant une évolution du capital social de la
banque.
Le ratio de la marge brute mesure le pourcentage restant des
produits d'exploitation après paiement de toutes les charges
financières et d'exploitation et de la dotation aux provisions pour
créances douteuses. Les ratios obtenus pour cette période
justifient la performance durable de la Banque populaire de Muhima. La marge
bénéficiaire est progressive durant cette période
d'étude, avec respectivement 8.09% pour 2005 ; 18.13% pour
2006 ; 35.19% pour 2007 et 89.13% pour 2008.Comparativement aux
années antérieurs de notre étude en 2008 la Banque
populaire de Muhima a connus une évolution considérable de la
marge bénéficiaire suite à des efforts fournis pour
l'amélioration continue de la qualité de services et une bonne
réputation vis-à-vis à ses clients.
Sur base des analyses faites, nous concluons que la Banque
populaire de Muhima a été largement performante et rentable
pendant la période de 2005 à 2008. En considérant tous les
éléments évoqués ci haut, notre deuxième
hypothèse a été verifiée et confirmée.
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