2. Propositions / recommandations
a) S'agissant de la structure des coûts
La somme des résultats de l'activité de calcul
de coût tels que nous avons presenté ci-dessus nous permet juste
de boucler avec les resultats comptables engrangé dans le SIG. Il serait
donc utile qu'une analyse poussée soit faite permettant d'aboutir
à une nette amélioration de l'efficacité et l'efficience
de l'organisation d'ACEP Cameroun SA. Par exemple, celle de la variation du
coût unitaire du crédit TPE selon qu'il s'agit d'un nouveau
crédit ou d'un crédit renouvelé. En effet, on sait que les
nouveaux crédits coûtent plus cher que les renouvellements, car la
taille moyenne des premiers crédits est inférieure à celle
des crédits renouvelés. Les nouveaux crédits sont
également plus coûteux en termes de prospection, formation,
contrôle et suivi des nouveaux clients.
Pour améliorer l'efficience des processus «
Mobilisation de la clientèle et Octroi des crédits »
quelques propositions sont valables :
· Reviser la politique d'approbation des crédits
d'ACEP CAMEROUN qui prévoit l'intervention du DG et DGA dans le
processus d'approbation des crédits (ils consacrent actuellement 15% de
leur temps de travail à cette fonction), en particulier pour les
nouveaux crédits de petite taille. On pourrait envisager d'introduire un
montant seuil en deçà duquel leur implication ne serait pas
indispensable.
· Agir sur les systèmes d'incitations internes et
externes des chefs de bureaux pour encourager la fidélisation de la
clientèle :
D'une part, en interne incluant au sytème de
d'évaluation et de calcul des primes, des variables telles que
« le taux de renouvellement des crésits, le taux
d'entrée en contentieux.
D'autre par, à l'externe, en developpant une
méthodologie de crédit structuré par séries de
prêts progressives, ou par cycles, chaque cycle de prêt
étant associé à des montants et conditions clairement
définis et communiqués à la clientèle.
De même, pour garantir l'intégrité du
processus « analyse et validation des dossiers de
prêts », tout en maintenant un bon niveau de coût
à ce niveau, il serait utile de mettre au point des critères
définissant les demandes de crédit soumis au CDC, qui
déclencheraient une inspection et précisant le niveau
hiérarchique responsable de cette tâche.
b) S'agissant des choix de gestion
La direction générale d'ACEP CAMEROUN doit
garantir une répartition des tâches objectivement tournée
vers les objectifs de performance.
Cet ensemble d'observations vient confirmer
l'hypothèse N° 2 qui posait la condition suivante : Le
suivi de la performance globale d'ACEP Cameroun est possible par la
maîtrise de la contribution de ses produits et services à sa
rentabilité globale, par la qualité des produits offerts à
la clientèle, la maîtrise de ses coûts et la pertinence des
choix de gestion
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