Paragraphe 2 : Les
conséquences de l'application des normes de
gestion pour les établissements de
crédits
La mise en oeuvre des règles de détection
et de provisionnement des créances en souffrance, n'est
évidemment pas sans impact sur la gestion des établissements de
crédits.
En effet, la mise en place de la notion de
créances en souffrance dont les méthodes de détection et
de déclassement sont aujourd'hui harmonisées sur l'ensemble de
l'espace UMOA, permet à la fois d'établir des comparaisons
objectives de niveau de risque par établissement et d'analyser
l'évolution intrinsèque des risques d'un établissement.
Notamment, un ratio permet de déterminer le taux
de risque d'un établissement de crédits. Il comprend au
numérateur le montant des créances en souffrance et au
dénominateur les encours de crédits portés par
l'établissement. Ce ratio permet d'apprécier
instantanément et aussi dans le temps, la position de risque de
crédit de chaque établissement de crédits. D'un autre
point de vue, l'analyse des « taux de couverture » de
risque de chaque établissement devient possible. En effet,
matérialisé par un ratio, ce « taux de
couverture » résulte du rapport de l'ensemble des provisions
constituées par l'établissement, sur le total de ses
créances en souffrance. Ce taux constitue un indicateur pertinent de la
politique prudentielle de l'établissement de crédits et participe
de la sécurité que celui-ci offre à sa
clientèle.
Ceci étant, l'usage de ces ratios doit permettre
aux établissements de crédits concernés, d'apporter
à leur gestion les corrections nécessaires. Car, qu'on le veuille
ou pas, l'augmentation des créances en souffrance entraîne de
manière mécanique, l'augmentation des provisions destinées
à les couvrir. De plus, ces créances en souffrance lorsqu'elles
n'ont pu être efficacement récupérées, se
transforment définitivement en pertes pour l'établissement de
crédits.
La détection et la gestion curative des
engagements en souffrance
Par conséquent, la mise en place et
l'organisation d'un service de recouvrement à la hauteur du challenge,
doivent être des objectifs non négociables pour les
établissements de crédits.
CHAPITRE 2 : LE
RECOUVREMENT DES CREANCES
Le recouvrement des créances est le dernier
recours, ?l'ultima ratio?, dans la gestion juridique du risque de
crédit immobilier. Il intervient en aval, lorsque les premières
mesures de relance (parfois automatiques) n'ont pas entraîné la
réaction spontanée du client.
Aussi pour qu'il soit efficace, ce recouvrement doit il
s'appuyer sur une organisation professionnelle et des méthodes
éprouvées.
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