III.4.2. La gestion du risque de crédit suivant la
durée des crédits accordés
Comme nous l'avons vu dans le premier chapitre, le facteur
temps joue un rôle primordial dans l'octroi des crédits. Les
crédits peuvent donc être classés selon la durée au
cours de laquelle ils seront totalement remboursés. A la BNDE, la
durée du crédit peut être soit le court terme, soit le
moyen terme, soit le long terme.
v Les crédits à court terme
Les crédits à court terme sont essentiellement
destinés au financement du fonds de roulement des entreprises en
difficultés de trésorerie. Pour le cas de la BNDE, le
crédit à court terme ne dépasse pas 24 mensualités.
Il s'agit principalement des crédits de petit équipement et des
crédits de campagne des secteurs agricoles et agro -industriels.
v Les crédits à moyen
terme
Les crédits à moyen terme jouent un rôle
important dans la mesure où ils occupent un caractère de liaison
entre le CT et le LT. Les crédits à MT complètent et
financent les besoins de liquidités de MT en attendant un financement
à LT ou une augmentation du capital. A la BNDE, les crédits
à MT varient entre 2 et 7ans. La BNDE accorde ce type des crédits
généralement pour les investissements d'outillage,
d'équipement et de machines.
v Les crédits à long terme
Ils sont destinés au financement des équipements
tant publics que privés. L'exécution des grands travaux de
développement opérée au travers de cette catégorie
de crédits dure plusieurs années. A la BNDE, ces crédits
dépassent 7 ans, ils sont destinés le plus souvent aux
investissements immobiliers et fonciers.
Signalons enfin que la durée des différents
crédits ne peut en aucun cas dépasser celle des ressources qui
permettent la banque de les consentir. L'idéal est de faire
coïncider l'échelonnement des échéances de
remboursement avec les résultats progressifs de l'opération
financière.
Au travers du tableau n°6 et du graphique n°1, nous
mettons en évidence l'évolution des crédits
accordés par terme pour illustrer la gestion du risque de crédit
par terme et à l'aide des données.
Tableau n°6: Evolution des crédits accordés par
terme de1986 à 2005 (en millions de FBU)
|
Court terme
|
Moyen terme
|
Long terme
|
Totaux
|
|
|
Montant
|
%
|
Montant
|
%
|
Montant
|
%
|
Montant
|
%
|
|
1986
|
326,43
|
39,52
|
242,92
|
29,41
|
256,62
|
31,08
|
825,97
|
100,00
|
|
1987
|
458,97
|
65,38
|
145,86
|
20,78
|
97,15
|
13,84
|
701,99
|
100,00
|
|
1988
|
422,90
|
36,50
|
218,00
|
18,82
|
517,60
|
44,68
|
1 158,50
|
100,00
|
|
1989
|
399,14
|
33,86
|
171,55
|
14,56
|
608,00
|
51,58
|
1 178,69
|
100,00
|
|
1990
|
399,05
|
22,16
|
618,16
|
34,33
|
783,54
|
43,51
|
1 800,75
|
100,00
|
|
1991
|
884,32
|
46,09
|
509,51
|
26,55
|
524,95
|
27,36
|
1 918,78
|
100,00
|
|
1992
|
1 159,22
|
54,03
|
747,31
|
33,78
|
269,64
|
12,19
|
2 212,17
|
100,00
|
|
Totaux1
|
4 046,04
|
41,47
|
2 653,31
|
27,19
|
3 057,50
|
31,34
|
9 756,85
|
100,00
|
|
1993
|
1 197,80
|
61,65
|
399,86
|
20,41
|
361,26
|
18,44
|
1 958,92
|
100,00
|
|
1994
|
1 646,65
|
79,65
|
304,33
|
14,72
|
116,49
|
5,63
|
2 067,47
|
100,00
|
|
1995
|
1 437,06
|
57,25
|
760,48
|
30,30
|
312,55
|
12,45
|
2 510,09
|
100,00
|
|
1996
|
843,49
|
76,70
|
184,57
|
16,96
|
68,95
|
6,34
|
1 088,01
|
100,00
|
|
1997
|
1 353,39
|
72,81
|
484,50
|
26,06
|
21,00
|
1,13
|
1 858,89
|
100,00
|
|
1998
|
2 004,48
|
83,40
|
313,20
|
13,03
|
85,80
|
3,57
|
2 403,48
|
100,00
|
|
1999
|
1 948,79
|
69,65
|
746,17
|
26,67
|
103,05
|
3,68
|
2 798,01
|
100,00
|
|
Totaux2
|
10 431,66
|
70,99
|
3 193,11
|
21,73
|
1 069,10
|
7,28
|
14 693,87
|
100,00
|
|
2000
|
2 303,88
|
53,88
|
1 967,80
|
46,02
|
4,50
|
0,10
|
4 276,18
|
100,00
|
|
2001
|
3 377,00
|
52,61
|
3 027,80
|
47,16
|
15,00
|
0,23
|
6 420,40
|
100,00
|
|
2002
|
3 292,00
|
67,38
|
1 488,20
|
30,45
|
106,00
|
2,17
|
4 886,90
|
100,00
|
|
2003
|
4 637,00
|
88,96
|
541,10
|
10,38
|
34,60
|
0,66
|
5 213,40
|
100,00
|
|
2004
|
4 428,00
|
67,60
|
1 402,90
|
21,41
|
720,00
|
10,99
|
6 551,20
|
100,00
|
|
2005
|
4 017,00
|
75,80
|
1 161,50
|
21,92
|
121,00
|
2,28
|
5 299,90
|
100,00
|
|
Totaux3
|
22 057,58
|
67,57
|
9 589,30
|
29,37
|
1 001,10
|
3,07
|
32 647,98
|
100,00
|
Source: élaboré à partir
des annexes 2, 3, 4, 5, 6 et 7.
NB : -Totaux1 : Totaux de 1986 à 1992
-Totaux2 : Totaux de 1993 à 1999
-Totaux3 : Totaux de 2000 à 2005
|
|
