Memoire Online - Etude et analyse du risque de crédit dans une institution de microfinance: cas de PADME-Bénin

La mise en oeuvre de ces solutions permettra au PADME de réduire les risques de crédit afin de garantir sa pérennité financière. L'institution pourra recouvrer ses impayés et améliorer ainsi la qualité de son portefeuille. De nouveaux crédits qui seront mis en place auront plus de chance de connaître de meilleurs remboursements à cause des nouvelles mesures techniques d'analyse des dossiers de crédit.

Il est donc indispensable de préciser les conditions de mise en oeuvre de ces solutions pour assurer l'application effective et efficace des différentes solutions proposées. Pour ce faire, nos différentes recommandations iront à l'endroit de l'institution PADME.

* Revoir le processus de développement des nouveaux produits et l'adapter aux normes requises ;

* Diversifier le portefeuille de crédit par un appui plus important aux activités de transformation, artisanat, agriculture et élevage par une redéfinition des segments de marché ;

* Améliorer les outils et supports de gestion de crédit en y intégrant des supports qui prennent en compte la situation actuelle et future du client ;

* Améliorer l'analyse des dossiers par une formation du personnel (Chargés des prêts) en comptabilité générale, en analyse financière et en évaluation des garanties réelles ;

* Au niveau des comités de crédit, préciser les critères de décentralisation des comités de crédit ;

* La mise en place d'un club d'échange des Chargés de prêts pour accroître leurs capacités de culture générale en microfinance, utile pour une bonne gestion du crédit ;

* Apporter sa contribution au bon fonctionnement des centrales de risque et d'échange du secteur de la microfinance ;

* L'abandon de l'utilisation du cash-flow comme indicateur principal de fixation des montants de prêts.

Pour améliorer la qualité du portefeuille de crédit, l'institution doit recruter des agents de recouvrement qui n'existent pas encore dans l'institution pour appuyer les Chargés de prêts dans les recouvrements.

Rien de durable ne sera acquis sans une gestion à la fois sévère et compréhensible des ressources humaines car l'institution vaut ce que valent les hommes qui l'animent. L'on doit faire appel tout autant à leur moralité, à leur dévouement, à leur sens de risque qu'à leurs connaissances techniques.

L'objectivité, la précision, le réflexe, le sang-froid et le sens de jugement doivent être les traits caractéristiques du Chargé de prêts, distributeur de crédit soucieux de courir moins de risque.

Si toutes ces mesures sont objectivement et prudemment prises, l'engagement du PADME est sans grand risque.

Tableau n°20 : Tableau de synthèse de l'étude : « Etude et Analyse du risque de crédit dans une institution de microfinance : cas de PADME-Bénin. »

Niveaux d'analyse		Problématiques	Objectifs	Causes supposées	Hypothèses	Approches de solutions
Niveau Général		Problème général	Objectif général	___	___	__
Niveau Général		La baisse des performances du PADME	Contribuer à la maîtrise des risques de crédit pour assurer la pérennité financière de l'institution PADME.	___	___	__
Niveaux spécifiques	1	Problème spécifique n°1	Objectif spécifique n°1	Cause spécifique n°1	Hypothèse spécifique n°1	Approches de solution n°1
	1	Dégradation vertigineuse de la qualité du portefeuille de crédit au PADME.	Contribuer à l'amélioration de la qualité du portefeuille.	Non remboursement par certains clients des crédits octroyés.	Les différentes causes liées au non remboursement des crédits sont à la base de la dégradation de la qualité du portefeuille.	Recruter les agents de recouvrement pour appuyer les Chargé de Prêt sur le terrain et réaliser les garanties si possible.
	2	Problème spécifique n°2	Objectif spécifique n°2	Cause spécifique n°2	Hypothèse spécifique n°2	Approches de solution n°2
	2	Mise en place de mauvais crédits.	Contribuer à l'amélioration des techniques d'analyse et d'étude des dossiers de crédits.	Mauvaise étude des dossiers de crédit et non- maîtrise des mesures techniques de protection contre les risques de crédit.	la mise en place de mauvais crédits s'explique par les mauvaises pratiques orchestrées par les agents dans l'étude des dossiers.	L'examen de la solvabilité du client (étude de la personnalité du client ; analyse de la situation du client) puis la limitation des engagements
	3	Problème spécifique n°3	Objectif spécifique n°3	Cause spécifique n°3	Hypothèse spécifique n°3	Approches de solution n°3
		Mauvaise couverture du risque de crédit au PADME.	Envisager l'amélioration des mesures juridiques de protection du risque de crédit au PADME.	La mauvaise appréciation et évaluation des garanties acceptées au PADME.	La mauvaise couverture des risques de crédit est due à la mauvaise appréciation et évaluation des garanties faite par les Chargés de prêts.	Le calcul du ratio de couverture des garanties doit être égal ou supérieur à 80%. PADME doit s'atteler pour les mécanismes de réalisation des garanties.

La politique de crédit du PADME paraît adaptée aux réalités sociologiques de notre pays car la mission d'une Institution de Microfinance est de

permettre l'accès à une population exclue du système bancaire classique de façon performante et pérenne. L'IMF doit donc s'appuyer sur des fondements qui favorisent la maîtrise des risques liés à ses activités qui lui permettront d'atteindre une masse significative d'emprunteurs.

Le portefeuille de crédit représentant l'actif productif principal d'une IMF, sa maîtrise s'avère d'une importance capitale pour réaliser sa mission.

L'institution de microfinance, PADME-Bénin s'est inscrite dans cette logique et a connu de bons résultats qui ont fait d'elle une institution de référence. Cependant depuis l'an 2005 le PADME est confronté à une forte dégradation de son portefeuille de crédit.

Le diagnostic réalisé pour la période de 2002 à 2006 a montré que bien qu'ayant eu des résultats satisfaisants les trois premières années, les indicateurs au fil des ans affichaient une tendance à la hausse et pour atteindre à partir de 2005 des niveaux qui ne respectent pas les normes requises par la loi PARMEC. Cette situation donne la preuve de l'existence d'une faible maîtrise du risque de crédit au PADME. Il ne fait aucun doute que les risques de crédit sont parfaitement identifiés dans le réseau. Des dispositions sont prévues pour les couvrir.

Cependant il est souhaitable que les dirigeants s'efforcent de recourir à des techniciens qui détiennent les compétences requises pour la mise en place de crédits sains. Ils doivent encourager les Chargés de prêts afin qu'ils soient plus motivés pour les activités de recouvrement. Le service des ressources humaines doit renforcer ses

actions en ce sens que la rédaction des termes de référence, le recrutement, la conception d'un système de primes et de motivation, l'orientation et la formation du nouveau personnel soient révisées en fonction de l'activité et éviter de ce fait que le portefeuille se dégrade.

La situation des impayés de l'institution nous a permis de faire ressortir les insuffisances et les causes qui sont à la base de la dégradation du portefeuille de crédit.

A cet effet, les suggestions contenues dans notre étude seront d'une grande utilité pour les dirigeants de l'institution.

Il faudra cependant se garder d'un optimisme excessif. Les problèmes liés à la gestion des risques de crédit sont très complexes et ne sauraient être réglés de façon définitive.

Dans cet environnement concurrentiel toujours plus dynamique, face à une économie bancarisée dans laquelle les relations qu'entretiennent les banques et les institutions de microfinance connaissent de profonds changements à cause de l'utilisation de plus en plus considérable des nouvelles technologies, les institutions doivent trouver le point d'équilibre entre trois préoccupations : liquidité, sécurité et rendement.

Pour y parvenir, le PADME doit savoir avec exactitude s'il peut prêter et pourquoi. Il faut pour cela connaître et comprendre la personnalité de chaque client sans se laisser entraîner par la sympathie ou la haine. La décision d'octroi de crédit doit prendre en compte la personnalité du futur crédité, la valeur de l'entreprise, l'intérêt que présente ses besoins et la possibilité de les satisfaire, les garanties fiables qui peuvent être offertes ainsi que les modalités du crédit.

Pour notre part, un dossier de crédit bien étudié vaut mieux qu'une garantie et ceci du fait que certaines garanties comme les parcelles et maisons sont difficilement réalisables.

Notre étude aura été, nous l'espérons, une première approche de solution que d'autres chercheurs devront approfondir.

Malgré ce grand tour d'horizon, nous n'avons certainement pas tout dit car, tout dire est matériellement et intellectuellement impossible. Néanmoins, nous pensons avoir montré dans notre étude tout ce qui entoure l'opération de crédit avec pour principal objectif la réduction des risques de crédit qui y sont malgré tout attachés, car il n'y a pas de crédit sans risque.

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Etude et analyse du risque de crédit dans une institution de microfinance: cas de PADME-Bénin

PARAGRAPHE II : Conditions de mise en oeuvre des solutions