Gestion de risque relatif aux activités des institutions financières bancaires

II.3.2.2. Niveau de crédit par rapport au volume de dépôts

Le niveau de crédit par rapport à l'actif total des banques populaires ne peut excéder à 80% du volume des dépôts de ses déposants. Ces pourcentages se définissent sur base de la nécessité de maintenir un niveau adéquat de liquidités pour pouvoir satisfaire les retraits d'épargne et inviter une quantité adéquate dans le portefeuille des crédits. Ainsi donc, à part le respect de réserves obligatoires, et politiques légales de liquidité bancaire, la banque populaire de Rubavu élabore sa politique de gestion du risque de la liquidité qui cadre avec sa réalité. Mais aussi, la BPR utilise aussi le plan de décaissement comme moyen de gérer sa liquidité. Pour ce faire, l'agent de crédit procède à l'élaboration d'un plan de décaissements correspondant au terme du projet ou à la demande de crédit. Le tableau suivant montre un modèle à utiliser pour cette tâche.

Tableau 7 : Plan de décaissement

UTILISATION	NOMBRE DE DEBOURSEMENTS
Crédit personnel	Généralement 1 seul décaissement
Crédit sur salaire	Généralement 1 seul décaissement
Agriculture et élevage	Production : Jusqu' à 3 décaissements, référence faite à l'évolution de la culture ou de l'élevage du bétail. Commercialisation : 1 seul décaissement Investissement : Généralement 1 seul décaissement.
Artisanat et petite industrie	Généralement un seul décaissement
Commerce	Généralement un seul décaissement
Construction/Logement	Construction : Généralement 3 décaissements, référence faite au plan de construction. Achat d'une maison déjà construite. 1 seul décaissement.
Micro-entreprises	Généralement un seul décaissement
Profession libérale	Généralement un seul décaissement
Transport	Généralement un seul décaissement
Lignes de crédit (revolving)	Plusieurs montants reconstitués au fur et à mesure des remboursements

Source : Politiques et Procédures de crédits de la BPR

II.3.2.3. La BNR et la liquidité de la BPR

La BNR, institution chargée de veiller à la liquidité de l'économie rwandaise, intervient en obligation aux banques du pays de détenir des actifs liquides suffisamment importants. La partie des actifs liquides qu'elles doivent détenir est dite réserve obligatoire. La réserve obligatoire est un montant de liquidité minimum exigé que chacune des banques du pays doivent constituer sur son compte courant à la BNR. Le taux, l'assiette sur laquelle est calculée ce taux et le mode de calcul de réserves obligatoires sont fixés par l'instruction de la BNR. Actuellement, selon l'instruction N° 06/2001de BNR, le taux de réserves obligatoires est de 8% du total des dépôts^35(*).

* ³⁵ BIZURU SEBAGABO S., l'incidence du crédit bancaire sur le produit intérieur brut, mémoire, ULK, Kigali, février 2004