III.3.2. Analyse sur l'équilibre
budgétaire
Partant du principe d'équilibre budgétaire, il
se dégage trois types d'équilibres notamment l'équilibre
prévisionnel (ou solde de prévision), l'équilibre
d'exécution et l'équilibre réel et comptable.
Les dépenses doivent, en principe, être
limitées au total de la dotation. Les prévisions des
Assemblées Provinciales, à considérer comme tel dans le
budget Dépense de la Province ont une contre partie dans le budget
Recette de la Province. Le budget de la Province est à son tour
incorporé au budget national. C'est dire qu'il y a équilibre
prévisionnel.
Pour ce qui est de l'exécution, il est bien clair que
nulle part, dans aucun exercice budgétaire, un seul équilibre a
été atteint. Au courant des trois ans, il est
dégagé respectivement l'exécution de 35, 56 et
55 pourcents. Tous les exercices se soldent par des
arriérés des documents dûment engagés, mais en
souffrance.
La tendance étant alors de suivre la dotation
réellement allouée pour dépenser, il est impérieux
de voir les réalisations des dépenses parallèlement aux
dotations.
III.3.3. Analyse comparée des dotations face aux
dépenses
De par l'insuffisance des dotations, l'Assemblée
Provinciale du Nord-Kivu se trouve dans l'obligation de ne répondre
qu'aux dépenses contraignantes. Cependant, l'observation, au sein du
Parlement provincial, fait ressortir que même les dépenses du
personnel figurent parmi les arriérés.
La comparaison dont il s'agit ici se limite aux dépenses
réelles par rapport à ce qui est perçu.
III.3.3.1. Année budgétaire 2007
Tableau N° 07: Tableau comparatif des
dépenses face aux recettes 2007
Mois
|
Dotation en Fc
|
Dépenses en Fc
|
Ecart en Fc
|
Janvier
|
37
|
201
|
625,00
|
37
|
056
|
754,00
|
|
144
|
871,00
|
Février
|
1
|
202
|
800,00
|
1
|
367
|
800,00
|
|
-20
|
129,00
|
Mars
|
18
|
339
|
480,00
|
19
|
861
|
270,00
|
-1
|
541
|
919,00
|
Avril
|
18
|
127
|
304,00
|
19
|
466
|
732,00
|
-2
|
881
|
347,00
|
Mai
|
34
|
868
|
600,00
|
35
|
038
|
350,00
|
-3
|
051
|
097,00
|
Juin
|
84
|
972
|
647,50
|
82
|
558
|
230,00
|
|
-636
|
679,50
|
Juillet
|
138
|
231
|
160,00
|
137
|
210
|
807,60
|
|
383
|
672,90
|
Août
|
12
|
240
|
000,00
|
10
|
666
|
664,40
|
1
|
957
|
008,50
|
Septembre
|
80
|
000
|
000,00
|
70
|
077
|
937,20
|
11
|
879
|
071,30
|
Octobre
|
82
|
477
|
000,00
|
81
|
078
|
868,08
|
13
|
277
|
203,22
|
Novembre
|
147
|
477
|
000,00
|
159
|
773
|
585,60
|
|
980
|
617,62
|
Décembre
|
152
|
308
|
542,00
|
146
|
682
|
628,61
|
6
|
606
|
531,01
|
Total
|
807
|
446
|
158,50
|
800
|
839
|
627,49
|
|
-
|
|
|
Ce tableau témoigne qu'au courant des premiers mois,
certaines dépenses ont souffert de manque de liquidité.
Symbolisant les dépenses en Y et les dotations en X, on a
:
1
= Yi Y =
n i = 1
Y
1
12
n
800. 83 9. 627,49 66.73 6. 63 5,62
=
X = 1 n Xi X
n i = 1
n
2 1 2 2
S s S =
s
n
=
i
1
= ( )
Yi Y
- ? =
5 3. 3 97. 3 92,47
1
= 8 07.446. 1 5 8,5 0 67 .28 7. 1 79,8 8
=
12
s
|
2
|
=
|
1
|
|
n
|
|
2
( Xi X
- ) ? S
|
=
|
|
s
|
2
|
S = 51.546.630
|
,90
|
|
|
i
|
=
|
1
|
|
|
En moyenne, l'Assemblée Provinciale a reçu et
dépensé respectivement 67.287.179,88 FC et 66.736.635,62 FC. Les
valeurs de 51.546.630,90 et de 53.397.392,47 représentent en quelque
sorte des distances moyennes des variables dotations et dépenses autour
des moyennes respectives.
Il est donc constaté une dispersion petite et une
concentration grande des dotations par rapport aux dépenses autour de
leurs moyennes.
Le graphique suivant illustre la tendance des dépenses eu
égard aux dotations dans le temps :
Figure N°04: Evolution des dotations et
dépenses en 2007
180 000 000,00
160 000 000,00
140 000 000,00
40 000 000,00
20 000 000,00
0,00
Dotations et Depenses
120 000 000,00
100 000 000,00
80 000 000,00
60 000 000,00
Dotation en Fc Dépenses en Fc
Période
|
|
