III.4. ETUDE DE QUELQUES INDICATEURS
1) Risque de trésorerie
Tableau n° : Effets de
crédits en circulation sur la trésorerie
|
RUBRIQUES
|
2008
|
2009
|
2010
|
2011
|
Moyenne
|
%
|
|
Crédits non échus
|
182171
|
198739
|
54824
|
51340
|
121768,5
|
69,37
|
|
Crédits échus non
recouvrés
|
85727
|
79407
|
25799
|
24160
|
53773,25
|
30,63
|
|
Total crédits en circulation
|
267898
|
278146
|
80623
|
75500
|
175541,75
|
100,00
|
|
Encaisses
|
57058,39
|
62027,07
|
76748
|
87684
|
70879,365
|
42,36
|
|
Solde en Banque
|
34519,12
|
93220
|
138236
|
119825
|
96450,03
|
57,64
|
|
Apport des banques
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
|
Apport du
gouvernement
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0,00
|
|
Total fonds disponibles
|
91577,51
|
155247,07
|
214984
|
207509
|
167329,395
|
100,00
|
|
Total1/Total2*100
|
292,54
|
179,16
|
37,50
|
36,38
|
136,39654
|
-
|
Source : Elaboré par
nous-mêmes
Au regard de ce tableau, nous constatons que, sur
l'ensemble des crédits en circulation (soit une moyenne de 175.541,75$),
30,63% ont déjà atteint le terme de remboursement (crédits
en souffrance) ; ce qui vient détériorer la trésorerie
(qui s'élèverait à 221.102,65$) en raison de 24,32%. En
plus, nous remarquons que l'ensemble des crédits en circulation (les
crédits échus et non échus) représentent 136,4% des
fonds disponibles.
63
Cette situation permet à la COOPEC de
réaliser une part importante de produits tout en minimisant le
coût de détention des capitaux ; néanmoins, en cas de crise
et/ou défaillance de la part de bénéficiaires de
crédits, cela induit l'ADEC à courir un risque très
élevé de trésorerie, car ces fonds disponibles ne
permettront pas, en cas de retrait massif, de satisfaire tous les
épargnants. D'où, l'ADEC a tout intérêt de
développer sa politique de recouvrement, et de la rendre ainsi plus
efficace.
2) Solvabilité de la COOPEC ADEC
Tableau n° : Indicateur de
solvabilité de l'ADEC dans le processus liquidatif
|
RUBRIQUES
|
2008
|
2009
|
2010
|
2011
|
Moyenne
|
|
Total Immobilisations (1)
|
74895
|
89218
|
95302
|
93882
|
88324,25
|
|
Epargne à vue
|
240375
|
248101
|
346383
|
344085
|
294736
|
|
Epargne à terme
|
73446
|
86905
|
102553
|
181700
|
111151
|
|
Total Epargne (2)
|
313821
|
335006
|
448936
|
525785
|
405887
|
|
Rapport (1)/(2)
|
23,87
|
26,63
|
21,23
|
2,66
|
22,4
|
Source : Elaboré par
nous-mêmes
64
Evolution des immobilisations et des
épargnes
|
600000 500000 400000 300000 200000 100000
0
|
|
Total Immobilisations (1) Total Epargne (2)
|
|
2008
|
2009
|
2010
|
2011
|
|
Total Immobilisations (1)
|
74895
|
89218
|
95302
|
93882
|
|
Total Epargne (2)
|
313821
|
335006
|
448936
|
525785
|
Le tableau ainsi que le graphique ci-dessus nous montrent que
les immobilisations que détient la COOPEC ADEC ont connue une croissance
non proportionnelle que les épargnes de membres. Face à une
mauvaise conjoncture, ces immobilisations qui ne s'élèvent, en
moyenne, qu'à 88.324,25 $ ne peuvent couvrir le volume global des
épargnes qu'en raison de 22,40%. Ce qui constitue une faiblesse majeure
de la structure financière de la plupart des coopératives de la
place, étant donné que la part des fonds propres est souvent
moins de 30%.
III.5. ANALYSE DES EFFETS D
|
E CREDIT SUR LE REVE
|
NU
|
l'affectent dans une activité génératrice
du revenu à base d'un échantillon
Nul ne peut prétendre négliger les effets du
Crédit sur les revenus des bénéficiaires, même des
pays puissant économiquement (USA, l'Europe, l'Asie...), ils ont
importé ce mécanisme pour combattre l'exclusion sociale, ce qui
explique en partie l'efficacité de cette nouvelle stratégie dans
l'instauration d'un équilibre économique et social saint et
opérant.
Dans ce sens, l'accent a été mis sur les
bénéficiaires du prêt qui
65
composé de 80 personnes (choisi au hasard) et
un questionnaire. En effet, vu la difficulté de rejoindre ces clients
dans leurs domiciles on a été obligé de les interroger
à l'intérieur du siège social de ladite coopec
situé à Goma, Commune de Goma, avenue des touristes et dans sa
succursale se trouvant aux environs du marché centrale de Goma au moment
des remboursements.
Ainsi, notre étude s'est articulée autour
des points suivants : > Quelques éléments du
profil des bénéficiaires
> L'impact du prêt au niveau du
revenu.
III.5.1. PROFIL DES BENEFICIAIRES
Tableau n°11 :
Répartition des bénéficiaires selon le
sexe et l'Etat-civil
|
Répartition par sexe
|
Etat matrimonial
|
|
Sexe
|
Effectif
|
%
|
Etat civil
|
Effectif
|
%
|
|
Masculin
|
45
|
56,25
|
Marié
|
66
|
82,5
|
|
Féminin
|
35
|
43,75
|
Célibataire
|
11
|
13,75
|
|
Total
|
80
|
100
|
Veuf (ve)
|
3
|
3,75
|
|
Total
|
80
|
100,00
|
Source : nos enquêtes
De la lecture de ce tableau, on remarque que 56,25%
des bénéficiaires sont du sexe masculin qui ont opté pour
le Crédit afin d'améliorer leurs situations financières
contre 43,75% du sexe féminin. Cela veut dire la coopec ADEC accorde
beaucoup de priorité aux hommes plutôt qu'aux femmes.
En outre, ce tableau nous précise que les
mariés sont les plus bénéficiaires des crédits et
cela en raison de 82,5%, suivis des célibataires soit 13,75% ; les
veufs(ves) ne représentant qu'une portion de négligeable soit
3,75% de l'ensemble de notre population.
66
|
|
