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Stratégie d'optimisation de trésorerie dans une institution sociale. cas de la CNSS ( la Caisse Nationale de Sécurité Sociale )au Burkina Faso

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par Daouda Lawa tan TOE
Institut supérieur d'informatique et de gestion Burkina Faso - Licence 2011
  

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I.2.1.3. Les prêts ou avances de trésorerie

Les prêts sont des sources de financement par lesquels la CNSS tire la meilleure rémunération de ses disponibilités. En effet, les taux appliqués sont légèrement au-dessus des taux bancaires (pour la CNSS) et en deçà (pour les entreprises a besoin de financement). Il s'agit donc d'un partenariat gagnant-gagnant.

Figure 10: illustration du prêt interentreprises

Banque

4%

 

12%

CNSS

8%

Entreprise x

Source : construction personnelle

Sont concentrés dans le tableau suivant l'état des prêts octroyé par la CNSS aux entreprises et organisation.

56

Tableau 7: états des prêts octroyés par la CNSS aux entreprises au 31/12/02 franc CFA

bénéficiaire

date
d'octroie

montants

somme due au

31/12/02

remboursement
aucours du
trimestre

somme restant du

LONAB

15/12/1993

1 372 051 392

1 372 051 392

0

1 372 051 392

SIX

ENGAGEMENT

30/05/2000

500 000 000

500 000 000

0

500 000 000

AN

02/07/2001

500 000 000

500 000 000

0

500 000 000 000

PROGRAMME
SPECIAUX

07/11/2001

3 000 000 000

30 000 000

000

0

3 000 000 000

CONT CRADA

09/08/2001

9 416 000

9 416 000

0

9 416 000

METSS

23/04/2002

330 000 000

0

0

330 000 000

TOTAUX

 

5 711 467 392

5 381 467 392

0

5 711 467 392

Source : DFC(2003)

Ce tableau illustre l'état des créances de la CNSS au 31/03/12. De ce tableau, il ressort que sur 5 711 467 392 FCFA prêté dont 5 381 467 392, aucun remboursement n'a été effectué. Les cas les plus graves sont les prêts accordés à la LONAB et aux programmes spéciaux qui respectivement sont de 1 372 051 392 et 3 000 000 000.

I.2.2. Placements à court terme

Parmi les placements à court terme de la CNSS, on distingue :

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9Impact, le film from Onalukusu Luambo on Vimeo.



Appel aux couturier(e)s volontaires

Hack the pandemiuc !

Moins de 5 interactions sociales par jour



BOSKELYWOOD from Ona Luambo on Vimeo.