II.7. Tableau II : Détermination du
résultat d'exploitation sur opération de la
clientèle
Années
|
1972
|
1977
|
1982
|
1987
|
1992
|
1995
|
(1) Crédit octroyé
(2) Dépôts à terme
(3) Refinancement
(a) Taux d'intérêt débiteur
(b) Taux d'intérêt créditeur
(c) Taux de refinancement
(4) Recettes d'exploitation
(1) x (a)
5) Frais payés sur les dépôts à terme
(2) x (b)
(6) Frais de refinancement
(3) x (c)
(7) Résultat d'exploitation
(4) - (5) + (6)
|
525,26
55,2
470,4
0,107
0,12
0,08
56,20
6,624
37,632
11,944
|
971,87
165,05
806,82
0,12
0,10
0,12
116,62
16,505
96,818
3,297
|
503,74
95,26
408,48
0,17
0,15
0,17
85,63
14,289
69,41
1,9
|
479,44
44.650,89
-
0,39
0,37
0,37
186,96
16.520,829
-
-16.333,869
|
255,18
24,73
230,45
2,40
0,70
0,45
612,43
17,311
103,702
491,417
|
166.70,43
9.357,43
157.350,32
2,575
0,70
1,275
429.271,63
6.550,201
200.621,658
220.099,77
|
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Source : Manipulation personnelle à partir des tableaux
1, 2, 5 (en annexe) et I.
Pour les banques, la rémunération du
crédit est la rémunération du service rendu. Cette
rémunération est l'une des sources des produits bancaires en
entendant par produit bancaire, le produit brut de l'ensemble des
opérations de caractère bancaire, il est par conséquent -
après déduction des frais afférents à ces
opérations - , l'une des sources du produit net bancaire (1(*)).
Le produit net des opérations avec la
clientèle est de 11,944 en 1972 et, est en baisse en 1977, 1982 et
atteint de signe négatif ou perte en 1987. En comparant avec
l'année 1972, le produit net des opérations avec la
clientèle est en baisse de 72% en 1977, 84% en 1982.
Il atteint en 1992 et en 1995 une hausse. Cette hausse est
due pendant ces périodes à des marges (clientèle et
trésorerie) supérieur à 100% (Cfr les tableaux III et IV
ci-dessous).
Le rendement moyen des crédits est en baisse sur
l'ensemble des périodes sauf en 1992 et 1995. Ce rendement moyen n'a pas
compensé la hausse du coût moyen des dépôts à
terme et, est en particulier de 1,26%, 1,69%, 2,83, 3.445,85% et baisse en
1992 et 1995, soit 6,78% et 3,92%. Ce qui nous donne sur l'ensemble de la
période une marge négative sur les opérations de la
clientèle.
Tableau III. Evolution de la marge sur la
clientèle
Années
|
1972
|
1977
|
1982
|
1987
|
1992
|
1995
|
(a) Rendement moyen des crédits
(b) Coût moyen des dépôts
|
2,27%
1,26%
|
0,33%
1,69%
|
0,37%
2,83%
|
-3.406,86%
3.445,85%
|
192,57%
6,78%
|
132,02%
3,92%
|
Marge clientèle (a) - (b)
|
1,01%
|
-1,36%
|
-2,46%
|
-6.852,71%
|
185,79%
|
128,10%
|
|
Source : Manipulation personnelle à partir du tableau
II.
Les opérations de trésorerie contribuent
négativement au produit net bancaire à la hauteur de -33,632 ;
-96,818 ; -69,441, 0 ; - 103,702 et -200.612,658; respectivement en 1972, 1977,
1982, 1987, 1992 et 1995. Cette charge nette correspond à la position
emprunteuse de l'ensemble des banques à l'égard de la banque
centrale.
L'incidence de cette position résiduelle
négative en terme de résultat a, en outre, été
accrue par l'évolution des marges unitaires. L'évolution de cette
marge se présente comme suit :
Tableau IV : Evolution de la marge sur
opération de trésorerie
|
1972
|
1977
|
1982
|
1987
|
1992
|
1995
|
(a) Rendement moyen des crédits
(b) Coût moyen de réfinancement
|
2,28%
7,16%
|
0,33%
9,96%
|
0,37%
13,78
|
-3.406,86%
0
|
192,57%
40,63%
|
132,02%
120,34%
|
Marge sur opération de trésorerie
(a)-(b)
|
-4,89%
|
-9,63%
|
-13,41%
|
-3.406,86%
|
151,94%
|
11,68%
|
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Source : Manipulation personnelle à partir du tableau
II.
La marge sur les opérations de trésorerie est
négative sur l'ensemble de la période sous étude sauf en
1992 et 1995.
* 1 Michel VASSEUR,
Rémunération du crédit bancaire aux entreprises,
analyse économique et financière, Revue Banque
n 510, Paris, Novembre
1990, p. 1024
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