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La faillite quasi declaree du systeme bancaire congolais


par Eddie MIHIGO Kaserere
Universite evangelique en afrique - licence en sciences economiques 1998
  

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II.7. Tableau II : Détermination du résultat d'exploitation sur opération de la

clientèle

Années

1972

1977

1982

1987

1992

1995

(1) Crédit octroyé

(2) Dépôts à terme

(3) Refinancement

(a) Taux d'intérêt débiteur

(b) Taux d'intérêt créditeur

(c) Taux de refinancement

(4) Recettes d'exploitation

(1) x (a)

5) Frais payés sur les dépôts à terme (2) x (b)

(6) Frais de refinancement

(3) x (c)

(7) Résultat d'exploitation

(4) - (5) + (6)

525,26

55,2

470,4

0,107

0,12

0,08

56,20

6,624

37,632

11,944

971,87

165,05

806,82

0,12

0,10

0,12

116,62

16,505

96,818

3,297

503,74

95,26

408,48

0,17

0,15

0,17

85,63

14,289

69,41

1,9

479,44

44.650,89

-

0,39

0,37

0,37

186,96

16.520,829

-

-16.333,869

255,18

24,73

230,45

2,40

0,70

0,45

612,43

17,311

103,702

491,417

166.70,43

9.357,43

157.350,32

2,575

0,70

1,275

429.271,63

6.550,201

200.621,658

220.099,77

 

Source : Manipulation personnelle à partir des tableaux 1, 2, 5 (en annexe) et I.

Pour les banques, la rémunération du crédit est la rémunération du service rendu. Cette rémunération est l'une des sources des produits bancaires en entendant par produit bancaire, le produit brut de l'ensemble des opérations de caractère bancaire, il est par conséquent - après déduction des frais afférents à ces opérations - , l'une des sources du produit net bancaire (1(*)).

Le produit net des opérations avec la clientèle est de 11,944 en 1972 et, est en baisse en 1977, 1982 et atteint de signe négatif ou perte en 1987. En comparant avec l'année 1972, le produit net des opérations avec la clientèle est en baisse de 72% en 1977, 84% en 1982.

Il atteint en 1992 et en 1995 une hausse. Cette hausse est due pendant ces périodes à des marges (clientèle et trésorerie) supérieur à 100% (Cfr les tableaux III et IV ci-dessous).

Le rendement moyen des crédits est en baisse sur l'ensemble des périodes sauf en 1992 et 1995. Ce rendement moyen n'a pas compensé la hausse du coût moyen des dépôts à terme et, est en particulier de 1,26%, 1,69%, 2,83, 3.445,85% et baisse en 1992 et 1995, soit 6,78% et 3,92%. Ce qui nous donne sur l'ensemble de la période une marge négative sur les opérations de la clientèle.

Tableau III. Evolution de la marge sur la clientèle

Années

1972

1977

1982

1987

1992

1995

(a) Rendement moyen des crédits

(b) Coût moyen des dépôts

2,27%

1,26%

0,33%

1,69%

0,37%

2,83%

-3.406,86%

3.445,85%

192,57%

6,78%

132,02%

3,92%

Marge clientèle (a) - (b)

1,01%

-1,36%

-2,46%

-6.852,71%

185,79%

128,10%

 

Source : Manipulation personnelle à partir du tableau II.

Les opérations de trésorerie contribuent négativement au produit net bancaire à la hauteur de -33,632 ; -96,818 ; -69,441, 0 ; - 103,702 et -200.612,658; respectivement en 1972, 1977, 1982, 1987, 1992 et 1995. Cette charge nette correspond à la position emprunteuse de l'ensemble des banques à l'égard de la banque centrale.

L'incidence de cette position résiduelle négative en terme de résultat a, en outre, été accrue par l'évolution des marges unitaires. L'évolution de cette marge se présente comme suit :

Tableau IV : Evolution de la marge sur opération de trésorerie

 

1972

1977

1982

1987

1992

1995

(a) Rendement moyen des crédits

(b) Coût moyen de réfinancement

2,28%

7,16%

0,33%

9,96%

0,37%

13,78

-3.406,86%

0

192,57%

40,63%

132,02%

120,34%

Marge sur opération de trésorerie

(a)-(b)

-4,89%

-9,63%

-13,41%

-3.406,86%

151,94%

11,68%

 

Source : Manipulation personnelle à partir du tableau II.

La marge sur les opérations de trésorerie est négative sur l'ensemble de la période sous étude sauf en 1992 et 1995.

* 1 Michel VASSEUR, Rémunération du crédit bancaire aux entreprises, analyse économique et financière, Revue Banque

n 510, Paris, Novembre 1990, p. 1024

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