ii. La gestion du risque de crédit
Selon le Consultative Group to Assist the Poor (CGAP)
cité par Fossou F. (2007), la gestion des risques « est le
processus par lequel les risques sont évalués en utilisant une
approche systématique qui identifie et organise par priorité les
risques, et qui ensuite met en place les stratégies pour atténuer
les risques. »
Elle se décompose en deux parties : la gestion
préventive et curative du risque de crédit. Selon Wonou C.
(2006), « la réussite d'une bonne politique de crédit
dans une IMF repose, à la fois, sur une bonne organisation et une
pratique professionnelle de la gestion préventive et de la gestion
curative du risque de crédit. »
o La gestion préventive du risque de
crédit
Elle regroupe un ensemble d'options, de réflexions,
d'outils et de dispositions qui oeuvrent pour annuler ou minimiser le risque de
crédit. En matière préventive, les éléments
qui favorisent la maîtrise du risque de non-paiement sont de deux
ordres : certains éléments ont un caractère
stratégique alors que d'autres sont des dispositions
opérationnelles.
§ La gestion stratégique du risque de
crédit
La gestion stratégique du crédit fait appel aux
choix faits par l'institution en ce qui concerne le contexte de travail et la
clientèle qu'elle se propose de servir. Quel est le profil-risque
des clients et des différents services financiers de crédit
utilisés ? L'analyse et la gestion stratégique du
risque consistent à définir les axes de développement
principaux de l'IMF sur ses marchés actuels ou à venir.
Elle constitue une démarche de positionnement pour
laquelle le risque relatif à chaque client et à chaque segment de
la clientèle doit être analysé et maîtrisé
§ La gestion opérationnelle du risque de
crédit
La gestion opérationnelle du risque de crédit
est la résultante des orientations stratégiques,
arrêtées par la direction d'une institution, en termes de
d'actions concrètes.
Elle consiste à définir et à mettre en
oeuvre des outils de gestion du risque appropriés aux choix
stratégiques faits et en cohérence avec la politique de
maîtrise des risques.
La gestion curative du risque de crédit
Elle constitue l'ensemble des dispositions ou de dispositifs
mis en place par l'IMF pour la récupération du crédit.
Trois piliers sont nécessaires pour qu'une action de
recouvrement soit efficace:
- La réactivité dans le déclenchement
des actions;
La réactivité consiste à réagir
aussitôt que s'est manifestée la délinquance.
- La continuité dans les actions;
Elle constitue le deuxième facteur clé;
l'idée est qu'il faut éviter les ruptures dans la chaîne de
gestion du risque et s'assurer que les relais d'organisation fonctionnent bien
pour qu'il n'y ait pas de «trous» dans la pression exercée
à l'encontre du débiteur en retard de paiement.
- La progressivité dans les différentes
actions
La progressivité suppose la mise en place de mesures
coercitives adaptées et de plus en plus contraignantes:
- relance,
- invitation à discuter,
- mise en demeure,
- Visite par plusieurs agents de crédit, sitting,
- recouvrement forcé par voie d'huissier ou autres.
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